Через сколько можно продать квартиру после дарения без налога 2020

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Содержимое страницы

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.

Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение.

Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.

) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.

Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.

Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д.

, поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной.

По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте.

Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

• паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
• правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
• кадастровый паспорт недвижимого имущества;
• технический паспорт;
• справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
• справка о проведении инвентаризации из БТИ;
• экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
• свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
• документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Продажа подаренной квартиры-2020: через какое время возможно

18 апреля 2020, в 20:48

Собственность, которая досталась в дар порой нужна самому получателю. А иногда ей выгоднее и полезнее реализовать на рынке недвижимости, обратив в капитал.

Продажа подаренной квартиры имеет свои нюансы при реализации.

Какие тонкости и условия существуют, можно ли продать квартиру, перешедшую в дар, какие налоги требуется уплатить, через какой срок есть возможность выставить жилье на продажу – разберем в статье.

Досталась квартира как дар – как продать

Потом следует оформление договора дарения в Россреестре, документально за гражданином жилое помещение становится закреплено. И он вправе распоряжаться по своему усмотрению. Бывший собственник не вправе выставлять условия. Этим и отличается дарственная от завещания.

У каждого способа перехода имущества свои особенности, плюсы и минусы – подробнее здесь.

Законодательство никак не ограничивает нового собственника условиями продажи полученных в дар метров. Есть, конечно, нюансы.

В чем особенность дарения для приобретателя

Если на продажу выставляется квартира целиком, а не долевая собственность, то никаких преимущественных прав нет. В противном случае необходимо будет согласие иных собственников.

Они имеют право на приобретение во внеочередном порядке.

Вообще когда подарена квартира с обременением, то в зависимости от вида существуют свои последствия и для одаряемого и дарителя – подробнее в статье.

Получается, что подаренная квартира при условии:

• отсутствия обременений

• полного оформления всех документов нового собственника

• не прописано в дарственной пункта о последующем проживании в ней дарителя

• отсутствуют судебные тяжбы по договору

• не прописаны несовершеннолетние, которые не имеют иного жилья

Может быть продана как обычная квартира, самостоятельно либо через агентство недвижимости.

Как происходит продажа

Новоявленный продавец собирает все правоустанавливающие документы на квартиру, чтобы при обращении первых покупателей не было нужды в дополнительных временных затратах на сборы бумаг и на проверку чистоты сделки.

Поиск покупателей осуществляется лично или риэлторской конторой, что облегчает процесс, но накладнее в финансовом плане. У них большие комиссии.

Когда вторая половина претендует на долю от продажи, то необходимо в суде доказывать, что эта доля личного участия в делах второй половины была реальна, а не выдумана на почве жадности.

Да и вряд ли кто захочет приобретать жилье с кучей долгов и прописанных в помещении лиц. Тем более, если они инвалиды, несовершеннолетние или другая прослойка законодательно защищенных в социальном плане жильцов.

Часто возникает вопрос – А при жизни дарителя продать квартиру есть возможность? Отвечаем –  конечно ДА. Этим и хороша дарственная. Бывший владелец не имеет права мешать, запрещать или как-то влиять на волеизъявление нового законного собственника. Только в судебном порядке.

Процедура продажи подаренного жилья

Законодательно не прописаны условия, которые бы влияли на процедуру продажи в зависимости от срока владения квартирой.

Этапы:

1. Подготовка правоустанавливающих документов

2. Поиск покупателя

3. Составления договора купли-продажи

4. Уточнение моментов договорных отношений, подписание договора и взаиморасчеты

5. Посещение Росреестра и официальное закрепление состоявшейся сделки

6. Дождаться документов оттуда, для покупателя и продавца

7. Покупатель становится владельцем, продавец уплачивает налог (НДФЛ 13 %, для нерезидентов 30 %)

Необходимые документы

Что потребуется для продажи:

• Кадастровый паспорт

• Выписка из домовой книги

• При особых условиях ( разрешение супруга/супруги, разрешение опеки и тд.)

• Первичные документы на квартиру (дарственная)

• Выписка из ЕГРН

В случаях выставления на рынок недвижимости не целую собственность, а долю, важно помнить о приоритетном праве иных собственников вначале. Либо получить их письменное согласие.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

Подаренная недвижимость или приобретенная, действует общий принцип – оплата государству 13 процентов налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Сроки исключающие внесение налога:

3 года – с 2020 года срок снижен (ранее 5 лет введен в 2016 году), но если жилье единственное. Для тех, кто занимается скупкой – продажей квартир на постоянной основе, как деятельностью, ничего не поменяется, срок не снижается.

3 года – квартира не покупалась на свои деньги, а досталась в качестве подарка

Перед совершением сделки купли-продажи стоит уточнить региональное законодательство, в некоторых случаях сроки могут быть уменьшены.

В налоговом праве фиксирована сумма в размере 1 млн. рублей, которая используется в качестве вычета, для уменьшения налоговой базы при расчете НДФЛ, когда гражданин продает подаренную квартиру. Ведь получатель не несет расходов по покупке жилья, а получает его в дар, поэтому и существует такой налоговый плюс.

На примере это выглядит следующим образом:

Жукову подарили квартиру, она не единственная, после оформления и, не дождавшись срока охлаждения в 3 года, он решает ее продать за 1 800 000 рублей. НДФЛ составит 13 % от 1,8 млн = 234 000 рублей.

Применяя налоговый вычет в 1 миллион рублей имеем – 13 % от 800 тысяч = 104 000.

Если гражданин не попадает в рамки указанные законом региона или федеральных освобождения от НДФЛ, то оплата обязательна. Но при совершении сделки после владения квартирой более 3 лет, от данного налогового обязательства продавец освобождается.

Имущественный вычет на расходы либо фиксированный позволяет уменьшить налог на продажу подаренной квартиры, что немного улучшает ситуацию.

Любой владелец подаренной квартиры имеет право продавать ее, когда пожелает, имея на руках свидетельство о собственности и правоустанавливающие документы. После продажи он обязан выплатить НДФЛ, если не прошли временные рамки.

Когда указанное время прошло, налог на доходы физических лиц не оплачивается. Продавец имеет право получить имущественный вычет.

Кроме вычета существует такая особенность – можно уменьшить доход, который вы получили от продажи имущества на ту сумму, с которой был ранее уплачен НДФЛ при получении дара. Если вы не близкий родственник, конечно, в этом случае НДФЛ не платится при принятии дарения.

Либо применять вычет, либо уменьшать налог на доход, уплаченный ранее – 2 варианта.

Доходы от продажи имущества в 2019 году декларировать надо по форме 3-НДФЛ до конца апреля 2020 года, а оплатить – до середины июля 2020 года.

ПредыдущаяСледующая

Налог с продажи подаренной квартиры в 2020 году — Все о финансах

(12 4,67 из 5)
Загрузка…

Особенности процесса уплаты налога с квартиры, полученной по договору дарственной
С этой проблемой сталкиваются все обладатели недвижимости, которая досталась им на основании договора дарственной.

Налог с продажи подаренной квартиры платится в той же величине – 13% от суммы, граждане по-прежнему имеют возможность освободиться от необходимости вносить этот платёж или уменьшить его размер, зато немного изменились основания для уплаты.
Регламентирует процесс дарения глава 32 Гражданского Кодекса РФ.

Согласно закону, под дарением понимают процесс отчуждения имущества, находившегося в собственности дарителя, в пользу одариваемого. Сделка заключается безвозмездно и это ключевая характеристика договора дарения.

Если получатель дара откажется его принять, сделка будет считаться недействительной ввиду того, что для признания её действительной требуется согласие обеих сторон.

Установленная величина налоговой ставки

Налог равен 13%, зато изменились правила выполнения расчёта. Теперь процент рассчитывается не из рыночной стоимости недвижимости, которая указывается в договоре купли-продажи, а с кадастровой стоимости, которая умножается на корректировочный коэффициент 0,7, если вторая величина оказывается больше заявленной рыночной.

Нововведение вступило в силу в начале 2016 года ввиду того, что в соглашении о продаже сторонами часто указывалась заниженная стоимость недвижимости. Это делалось с целью уменьшения суммы налога к оплате. Использование кадастровой стоимости позволяет более точно определить эту величину.

Новая методика расчёта применяется относительно тех объектов недвижимости, право собственности на которые было зарегистрировано после 01.01.2016г. Купленные ранее объекты облагаются налогом по такому же принципу, как и ранее.

Сегодня минимальный срок владения подаренной недвижимостью – больше 5 лет, это позволяет владельцу попасть в категорию льготников. Такой продавец освобождается от необходимости выплачивать налог.

Пример. Петренко Н.А. получила квартиру в дар в 2015 году, решив продать её в 2018 году за 3 миллиона рублей. Ввиду того, что подарок поступил не от близкого родственника, гражданка обязана уплатить в казну 450 тысяч рублей (3 млн.×13%).Пример. Петров Ю.В. получил в подарок недвижимость в мае 2016 года и уже через полгода решил её перепродать. Договорная цена выставлена на уровне 2 миллионов рублей, а кадастровая стоимость равна 2,5 миллиона. Ввиду изменений в порядке исчисления налога в этом случае за налогооблагаемую базу будет браться кадастровая стоимость объекта. Итого он рассчитывается по такой формуле: 2,5 млн. руб.×0,7×13% = 227 тысяч 500 рублей.

Оба эти примера наглядно показывают, как может меняться база налогообложения. Первый вариант – это цена объекта на основании договора купли-продажи, во втором – кадастровая стоимость, которую умножают на коэффициент 0,7.

Как правильно выполнить расчёт налога

Для этого потребуется понять, что рыночная цена объекта, которую выставляет сам продавец – вещь субъективная. Она формируется, исходя из инфраструктуры района, где располагается квартира, из ремонта и общего состояния квартиры, квадратуры и пр.

Кадастровая определяется иначе. Для этой цели специалисты точно определяют метраж объекта, дальше специалист органа кадастра изучает квартиру по нескольким показателям, определяя конечную цену объекта в соответствии с местом его расположения.

В большинстве случаев кадастровая стоимость оказывается ниже рыночной, поэтому платить 13% НДФЛ нужно именно с неё. Чтобы высчитать точную величину подлежащего к уплате налога ещё до заключения сделки купли-продажи, потребуется пригласить оценщика из кадастровой палаты.

Он проводит измерения, после чего можно переходить к выполнению подсчётов.

Относительно квартиры, которая была в собственности менее 3 лет, в 2020 году налог рассчитывается по стандартной схеме. Сперва подаётся декларация, в которой в том числе прописывается степень родства дарителя и одариваемого (это может служить основанием для отмены необходимости платить налог на основании 217-й ст. НК).

Сделать это нужно до 30 апреля года, идущего за годом получения подарка. Резидент страны платит 13% от суммы, нерезидент – 30%.Пример. С недвижимости стоимостью 1 миллион рублей резидент уплачивает в налоговую 1млн. x 13% = 130 тысяч рублей, нерезидент 1млн. x 30% = 300 тысяч руб.

Если даритель и одариваемый не близкие родственники – срок владения объектом значения не имеет.

Итак, начиная с 2016 года при расчёте суммы налогообложения в учёт всегда берётся максимальная величина: либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 либо же договорная. Продавец должен сам сравнить эти две величины и уплатить 13% из большей из них.

Пример. Гражданин Васильев И.О. в 2016 году получил в дар квартиру, цена которой составила 5,8 миллиона руб. В 2018 он решил её продать за 7,3 миллиона рублей, в то время как кадастровая стоимость данного объекта – 8,9 миллионов рублей. Умножим её на 0,7, получаем 6,2 миллиона. Указанная в договоре купли-продажи величина больше, чем полученная кадастровая, поэтому её и будем использовать в роли налогооблагаемой базы. Размер подоходного налога считается таким образом: (7,3 – 5,8) х 13% НДФЛ = 195 тысяч руб.

Зачем и кому нужна налоговая декларация 3-НФДЛ при договоре дарения

Как было отмечено выше, декларацию 3-НДФЛ при продаже подаренной квартиры подают все одаряемые: и, если они близкие родственники с дарителем и, если степень родства не предполагает получения льгот. Так гласит Налоговый кодекс, согласно которому и резиденты, и нерезиденты страны обязаны уведомлять ИНФС о доходах и расходах.

Не имеет значения, подарена ли доля или квартира целиком. Тип объекта недвижимости тоже неважен: квартира в новостройке, частный дом, доля дома – декларация подаётся в любом случае.

Если человек впервые столкнулся с необходимостью готовить этот документ, ему стоит изучить ряд рекомендаций либо обратиться за консультацией к частному специалисту.

К декларации 3-НДФЛ потребуется приложить такой пакет документов:

• Паспорт заявителя, его копию и оригинал;
• Документы, доказывающие факт купли-продажи. Расписки, чеки или любые другие платёжные документы, на основании которых можно понять, какую прибыль гражданин получил в результате заключения сделки;
• Оригинал и копию договора дарения;
• Акт о приёме-передаче объекта покупателю.

Порядок подачи декларации определяется законом и включает в себя несколько этапов. Сперва собственник идёт в Росреестр, где официально регистрирует своё право собственности на квартиру.

Дальше собирает пакет документов, получает бланк декларации 3-НДФЛ в территориальном органе налоговой службы или скачивает с официального сайта. Форму можно заполнить от руки и передать лично по адресу территориального органа ФНС или направить документы через портал дистанционно, что позволит сэкономить время.

Декларацию передают до 30 апреля, иначе за не предоставление данных придётся уплатить штраф в размере от 5% от неуплаченной суммы.

В декларации 3-НДФЛ прописываются такие данные:

1. Реквизиты территориального налогового органа, куда подаётся документ;
2. Личные данные лица, которое подаёт декларацию;
3. Сведения о величине налога, подлежащего уплате;
4. Основание для получения дохода – гражданско-правовой договор;
5. Код дохода.

Дальше на документе проставляется дата, подпись и инициалы. В документе не допускаются ошибки, исправления, неточности, заполнение разноцветными ручками и пр.

Как уменьшить подлежащую выплате сумму

При уплате НДФЛ с проданной квартиры продавец по закону имеет право на получение имущественного вычета. Аналогичное право даётся ему в том случае, если в этом же году он решил приобрести новое жильё.

В этом случае НДФЛ необходимо уплатить с разницы между величиной дохода, полученного от продажи и расходами на покупку новой недвижимости.
Сократить сумму можно двумя путями: получить вычет миллион рублей или компенсацией расходов на приобретение нового жилого объекта.

Величина такого имущественного вычета не может быть больше 2 миллионов, использовать его можно лишь единожды.

Пример. Марченко Ю.В. получила от дальней родственницы в наследство квартиру за 3,4 млн. рублей и в этом же году купила ещё одну за 2,8 млн. рублей. Ранее вычетом она не пользовалась. Налогооблагаемая база в этом случае считается так: 3,4 млн — 1 млн (вычет при продаже) = 2,4 млн. руб., с которых требуется уплатить 13% НДФЛ. Если применить сюда право на получение вычета в 2 млн. руб., после этого налогооблагаемую базу требуется пересчитать: 2,4 млн. — 2 млн (вычет при покупке) = 400 000 руб. 13% от этой суммы равно 52 тысячи руб., которые гражданке потребуется уплатить в бюджет.Пример. Голубев М.В. получил в дар от отца квартиру в 2016 году, после чего в 2018 решил её продать. Прописанная в договоре купли-продажи сумма – 3 миллиона рублей, кадастровая стоимость равна 2,2 миллиона. Гражданин Голубев имеет право на получение налогового вычета, поскольку после продажи полученной по договору дарения квартиры налогооблагаемая база уменьшается на 1 миллион рублей. Считаем сумму налога: (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × коэффициент 0,7 ×13% = 109 200 руб.

Чего ждать, если не платить или не подать декларацию 3-НДФЛ

Несвоевременная уплата налога или уклонение от этого – решение крайне сомнительное. Если налоговая примет вас за неплательщика, она вправе начать начислять пеню и штрафы от 5 до 30% за каждый календарный месяц просрочки:

• Если декларацию не предоставить до крайнего срока (30 апреля года, идущего за отчётным) – штраф 15% от суммы положенного к уплате налога;
• В ситуации, когда гражданин пропустит установленные сроки уплаты (до 15 июля) – штраф 20% или 40% в случае злостной неуплаты;
• Пеня начисляется ежедневно, начиная с 16 июля.

Избежать таких последствий поможет своевременная подача декларации и уплата налога. Мы рекомендуем передавать декларацию и документы в налоговый орган лично, это позволит вам наверняка удостовериться, что пакет был принят на рассмотрение и никаких задержек не будет.

Как альтернатива – отправить декларацию можно почтой, но в этом случае необходимо стараться сделать все заранее, чтобы обошлось без просрочек.

Если от вашего имени будет действовать доверенное лицо – важно, чтобы у него была оформленная и заверенная подписью нотариуса доверенность.

Прочтите также:  Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(12 4,67 из 5)
Загрузка…  

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

8 (800) 555-67-55 доб. 284

или заполнив форму ниже.

Когда можно продавать квартиру после дарения

Стать владельцем недвижимости можно несколькими способами: приобрести жилплощадь, унаследовать ее, получить в дар. Дарение дома, квартиры или доли — довольно распространенный вид сделки. Если человек не планирует пользоваться объектом, он начинает интересоваться: когда можно продать квартиру после дарения?

Что означает понятие «дарение недвижимости»?

Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.

Чтобы подарить квартиру близкому родственнику или другому человеку, достаточно составить заявление в письменной форме и заверить его у нотариуса. Несовершеннолетние граждане не могут дарить недвижимость, это запрещено законом. Если лицу, не достигшему 18 лет, дарят имущество, необходимо согласие родителей, а также органов опеки и попечительства.

Сделка оформляется в следующем порядке:

• Подготовка пакета документов;
• Обращение в Росреестр с дарственной;
• Получение справки из реестра.

Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:

• Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
• Свидетельство о регистрации собственности;
• Банковская квитанция об уплате госпошлины.

Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.

В каких случаях договор дарения признается недействительным?

Сделка дарения может быть оспорена в случае:

• Признания дарителя недееспособным;
• Если человек, подаривший квартиру, не отдавал отчет своим действиям в момент подписания договора.

Если дарственная была оспорена в суде, все сделки, совершенные с объектом недвижимости, также отменяются. При этом их количество не имеет значения. После того как судья выносит решение о признании договора дарения недействительным, одариваемый обязан вернуть недвижимость прежнему собственнику.

Если квартира была продана другому лицу, продавец должен возместить ущерб покупателю и отдать денежные средства в полном объеме.

Условия продажи подаренной квартиры

Российское законодательство не ограничивает право человека на продажу подаренного жилья. Сразу после получения свидетельства о собственности он имеет право реализовать недвижимость. Дарение означает полную передачу прав на имущество от одного человека к другому, поэтому разрешение дарителя на продажу не требуется.

Бывают случаи, когда близкому родственнику дарят долю в квартире или доме. Между дарителем и одариваемым лицом возникает право общей долевой собственности.

Если человек захочет продать часть недвижимости, он обязан соблюдать преимущественное право покупки. Это означает, что гражданин в первую очередь должен предложить свою долю второму собственнику.

После письменного отказа от покупки, квартиру можно продавать любому лицу.

В 2016 году в Налоговый кодекс были внесены поправки, и теперь граждане, владеющие имуществом от 3 до 5 лет, не платят налог при его продаже. Для людей, которые получили квартиру от близких родственников, сохранились прежние временные рамки – 3 года с момента получения документа о праве собственности. Кроме этого, взнос не оплачивают следующие категории граждан:

• Наследники имущества близких родственников;
• Люди, которые приватизировали муниципальное жилье;
• Лица, получившие недвижимость по договору ренты (пожизненного содержания пенсионеров или инвалидов).

Чтобы не платить налог и не ждать окончания пятилетнего срока, необходимо:

• Предъявить документы, подтверждающие родство между дарителем квартиры и одариваемым лицом;
• Предоставить дарственную, подписанную в начале 2016 года и позже.

Во всех остальных случаях гражданину придется заплатить 13% налога на доходы физических лиц от стоимости продажи квартиры, если он владеет ею менее 5 лет. Если человек продает долю в квартире, он обязан выплатить НДФЛ, независимо от времени владения.

Многие люди пытаются обмануть налоговые органы и намеренно занижают стоимость жилплощади в договоре купли-продажи. ФНС вправе обратиться в БТИ и потребовать справку о реальной цене объекта недвижимости. Налог на доходы, полученные от реализации жилья, будет начислен от стоимости, указанной в документе.

Налоговый сбор на продажу подаренной квартиры может быть уменьшен при соблюдении следующих условий:

• Новый владелец жилья, продавая подаренную квартиру, получил налоговый вычет. Согласно действующему законодательству, каждый гражданин Российской Федерации вправе оформить налоговый вычет до 1 миллиона рублей. Получить компенсацию можно только один раз;
• Человек, получивший в дар квартиру, после ее продажи приобретает новое жилье в течение 1 года. Цена купленной недвижимости должна быть меньше чем сумма, полученная от реализации старого жилья. В этом случае налог будет удержан с разницы.

Если новая квартира стоит дороже, чем проданная недвижимость, гражданин не оплачивает НДФЛ.

Чтобы заплатить взнос на доходы физических лиц, потребуется:

• Подготовить документы и обратиться в территориальный налоговый орган;
• Заполнить бланк по форме 3-НДФЛ и передать ее сотруднику ИФНС.

Пакет документов включает:

• Копию паспорта;
• Копию свидетельства о праве на квартиру;
• Справку о доходах с работы налогоплательщика.

Каждый год 30 апреля граждане обязаны отчитываться за полученные доходы. До этой даты необходимо предъявить документы в ИФНС и оплатить НДФЛ.

Как происходит сделка по продаже подаренной недвижимости

Процесс продажи недвижимости, полученной в дар, происходит в определенном порядке. Каждый этап необходимо строго соблюдать, иначе сделка может быть признана недействительной. Срок владения квартирой не влияет на последовательность действий.

Чтобы продать подаренную жилплощадь, собственник должен:

• Подготовить пакет документов, необходимый для продажи квартиры;
• Составить с покупателем договор о продаже и покупке жилья;
• Подписать документ и произвести расчет: продавец отдает покупателю документы на недвижимость, а тот в свою очередь перечисляет деньги за квартиру на расчетный счет;
• Обратиться в территориальное отделение Росреестра и официально подтвердить сделку.

После нескольких дней ожидания покупатель получит выписку из Регистрационной палаты и свидетельство о собственности на жилье. Продавец так же, как и покупатель, должен получить документы в Росреестре. Они ему потребуются при уплате налога на доходы физических лиц. В итоге, у бывшего собственника на руках должны остаться:

• Договор между покупателем и продавцом;
• Подписанный акт о передаче и получении квартиры;
• Документ о государственной регистрации договора дарения.

Для сделки по продаже квартиры потребуются следующие документы:

• Кадастровый паспорт и техническая документация;
• Выписка из домовой книги, содержащая сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
• Справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
• Заключение независимого эксперта о стоимости жилья;
• Разрешение супруга или супруги на осуществление продажи недвижимости;
• Разрешение органов опеки на совершение сделки, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети;
• Дарственная на жилье;
• Гражданский паспорт продавца.

В Регистрационную палату предоставляются те же документы, что и при совершении сделки по продаже недвижимости. Кроме этого понадобятся:

• Договор купли – продажи;
• Документ из банка, подтверждающий перечисление денег;
• Квитанция об оплате государственной пошлины.

Продажа подаренной доли в квартире

Как указывалось ранее, при продаже доли в квартире человек должен предложить ее другим собственникам. Жильцы могут обдумывать предложение о покупке части недвижимости в течение одного месяца.

• Если собственник принял положительное решение, совершается сделка по купле – продаже доли в квартире;
• В случае отрицательного ответа, человек имеет право продать часть имущества посторонним людям.

Нередко продавцы нарушают преимущественное право на покупку объекта недвижимости. При возникновении такой ситуации, другие собственники могут оспорить сделку, обратившись в суд в течение трех месяцев.

Заключение

Человек имеет право совершать любые сделки с подаренным имуществом сразу после получения свидетельства о собственности. При продаже недвижимости, полученной в дар, собственник обязан выплатить государству налог на доходы физических лиц.

Существуют временные рамки, при соблюдении которых можно не оплачивать взнос:

• 3 года владения недвижимостью для близких родственников, получивших ее в подарок;
• 5 лет владения квартирой для остальных лиц.

Продавец может воспользоваться имущественными вычетами и уменьшить налоговую нагрузку. После совершения сделки по продаже подаренного имущества, человек должен обратиться в Регистрационную палату и получить документы, необходимые для оплаты НДФЛ.

Налог с продажи подаренной квартиры в 2020 году

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Доход с продажи подаренной гражданину квартиры облагается налогом, как и в случае с продажей иных видов недвижимости. Однако, налогообложение данного дохода имеет особенности. Изучим их.

Доходы с продажи подаренной квартиры и обычной: в чем разница в их налогообложении?

В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.

Вместе с тем, налогообложение доходов от реализации объектов недвижимости с разным правовым статусом может различаться исходя из норм законодательства, регулирующего правоотношения, предмет которых — купля-продажа объектов недвижимости с разным статусом.

Данная особенность наблюдается и при сопоставлении налогообложения дохода от продажи квартиры, купленной налогоплательщиком самостоятельно и доходов от продажи недвижимости, подаренной гражданину. Разница между соответствующими схемами налогообложения будет прослеживаться:

1. В длительности периода, в течение которого необходимо владеть жильем, чтобы при его продаже не платить налоги.

В случае с жильем, которое не подарено налогоплательщику, а куплено им, соответствующий период должен составлять 5 лет и более в случае, если квартира куплена после 01.01.2016 года. Если ранее — 3 года. Кроме того, с 1 января 2020 года для владельцев единственного жилья минимальный срок владения недвижимостью также сократился с 5 до 3 лет.

В случае с жильем, которое не куплено налогоплательщиком, а подарено ему, соответствующий период во всех случаях должен составлять 3 года и более.

Примечательно, что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены вплоть до нуля. Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

1. В возможности применить налоговый вычет, представленный  расходами на приобретение жилья.

Очевидно, что в случае, если квартира подарена налогоплательщику, то никаких расходов, связанных с ее покупкой, он не несет. Поэтому, налог с продажи квартиры, полученной по дарению, не может быть уменьшен на сумму соответствующего вычета.

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Пример.

Савельев С.В. в 2010 году купил квартиру за 1 200 000 рублей. В 2016-м решил перепродать ее, и нашел покупателя, который готов приобрести соответствующий объект недвижимости за 1 700 000 рублей.

Савельев вправе уменьшить сформированную по умолчанию налогооблагаемую базу — в 1 700 000 рублей, на сумму расходов по приобретению квартиры. Фактическая налогооблагаемая база составит, таким образом, 500 000 рублей (1700 000 — 1 200 000). С нее Савельев должен будет уплатить налог в величине 65 000 рублей (13% от 500 000).

1. В возможности применить имущественный вычет, исчисляемый на основе расходов на приобретение жилья.

Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения.

Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости.

В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).

Важный нюанс: рассматриваемая схема оптимизации налога возможна только в случае, если квартира продается в том же году, за который оформляется вычет.

Пример.

В том же году он рассчитывает продать другую квартиру — которая до этого была ему подарена братом.

На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог, начисленный на доход с продажи подаренной квартиры.

Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация. Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.

Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?

В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

1. Применение в целях уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного вычета в размере 1 000 000 рублей.

Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья. Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован.

Пример.

Петров В.Н. решил продать подаренную ему квартиру за 3 000 000 рублей. Номинальный налог с соответствующих доходов составит 390 000 рублей (13% от 3 000 000).

Но Петров решает применить разрешенный законодательно фиксированный налоговый вычет, вследствие чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 000 рублей.

В итоге Петров должен будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

1. Учет кадастровой цены при определении налогооблагаемой базы (при продаже квартиры, подаренной или купленной после 01.01.2016 года).

Если доходы гражданина от продажи жилья, подаренного или купленного после 01.01.2016 года, меньше, чем величина кадастровой цены данного жилья (по состоянию на 1 января года, в котором квартира была зарегистрирована в Росреестре), умноженной на 0,7, то налогооблагаемая база считается равной кадастровой цене объекта недвижимости, умноженной на 0,7.

Если доходы гражданина от продажи жилья больше, чем величина кадастровой цены, умноженная на 0,7, то налогооблагаемая база принимается равной соответствующим доходам.

В обоих случаях, безусловно, налогооблагаемая база может быть уменьшена на тот или иной доступный вычет (исходя из тех критериев, что рассмотрены нами выше).

Пример.

Степанов Ю.С. в июне 2016 года купил квартиру, кадастровая цена которой составила 3 000 000 рублей. В сентябре 2016 года у него появилась возможность выгодно перепродать ее — за 3 500 000 рублей.

Кадастровая цена квартиры, умноженная на 0,7, составляет 2 100 000 рублей. Она меньше, чем доход, полученный Степановым от продажи жилья.

В случае, если кадастровая цена жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован в Росреестре — рассматриваемое правило, одинаковое как для купленных квартир, так и для подаренных, не применяется.

Стоит отметить, что величина коэффициента, на который умножается кадастровая цена объекта недвижимости, может быть уменьшена вплоть до нуля нормативным актом, принимаемым на уровне субъекта РФ. Но не допускается установление дифференцированного коэффициента для обычных и для подаренных квартир: в этом смысле правило остается общим для обоих типов недвижимости.

Резюме «Вопрос-ответ»

Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры в принципе?

Да, как и при продаже любых объектов недвижимости — если законом прямо не определены механизмы освобождения продавца от соответствующего налога.

В каких случаях продавец подаренной квартиры освобождается от уплаты налога на доход с ее продажи?

Это возможно, если он владел подаренной квартирой в течение периода, составляющего 3 года и более.

Каким образом можно уменьшить налог на продажу подаренной квартиры?

Для этого есть следующие основные способы:

• применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;
• применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).

Как определяется размер налогооблагаемой базы при исчислении налога с продажи подаренной квартиры?

Если квартира была подарена гражданину до 01.01.2016 года, то налогооблагаемая база принимается равной (без учета вычетов, которые могут быть применены) сумме доходов от сделки купли-продажи жилья.

Если квартира была подарена гражданину после 01.01.2016 года, то соответствующая база (без учета возможных вычетов) зависит от того, определена ли для данной квартиры кадастровая цена по состоянию на 1 января года, в котором она была подарена.

Если определена, и ее величина, умноженная на 0,7, больше суммы сделки по купле-продаже, то налогооблагаемая база принимается равной кадастровой цена квартиры, умноженной на 0,7. Если нет — база принимается равной сумме сделки по купле-продаже.

В обоих случаях, безусловно, могут быть по желанию налогоплательщика применены различные вычеты — по схемам, рассмотренными нами выше.