Имущественный вычет при продаже квартиры с долей несовершеннолетнего ребенка 2020

Налоговый вычет при долевой собственности

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью. 

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности

Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?

Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

• вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
• вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

Налоговый вычет при продаже доли в квартире

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

• уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
• применить имущественный налоговый вычет.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Обратите внимание!Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.

Допустим, что в 2016 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн — 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:

• (5,3 млн.*0,75 — 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей — НДФЛ Инны Васильевны;
• (5,3 млн.*0,25 — 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей — НДФЛ Игоря Станиславовича.

Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн — 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч — 1 млн.) *13% = 42 250 рублей.

 Затем свою долю продаст Инна Васильевна за 3 млн 975 тысяч рублей Ее подоходный налог будет равен: (3 млн 975 тысяч — 1 млн.) *13% = 386 750 рублей.

Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки.

Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников.

Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.

Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 г. Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.

Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность

Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы. Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.

Как получить налоговый вычет на детей при покупке квартиры

Не все заинтересованные граждане знают, что претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры вполне реально не только, если объект приобретается в собственное владение, но и своим детям. Но только при соблюдении ряда условий. В первую очередь инспектор проверит, а не использовал ли свое право на возврат налога претендент чуть раньше.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

В настоящее время, если семья с несовершеннолетними детьми покупает квартиру, в ней часто сразу выделяются доли на детей. Иногда такой шаг продиктован требованием законодательства. Например, если при покупке квартиры пользуются целевыми выплатами, доли на всех несовершеннолетних детей в семье выделить необходимо.

Иногда какой-то жилой объект родители приобретают только в единоличное владение своего ребенка, но на средства родителей.

В таком случае получается, что качестве владельца доли или целого объекта недвижимости значится одно лицо, а в качестве плательщика – иное.

Например, квартира куплена за 5 млн. руб. в собственность матери и ребенка пополам. Вычет по сделке полагается в 2 млн. руб., и женщина его полностью получит. Но если то же жилище полностью оформлено на ребенка, вопрос, может ли родитель оформить в свою пользу вычет на ребенка становится актуален.

Налоговое законодательство устанавливает, что вычеты при покупке квартиры в собственность ребенка полагаются следующим категориям (при соблюдении ряда условий):

• его родителям, включая приемных;
• официальным опекунам.

Получить налоговый вычет можно, только если плательщиком является родитель. Если для покупки использовались целевые государственные выплаты, их необходимо вычесть из покупной стоимости. На них налоговый вычет не распространяется.

Важно учитывать, что хоть и акцентируют внимание на том, что государство предоставляет вычет за долю ребенка при покупке квартиры, на самом деле, он ему не принадлежит изначально.

Это – вычет его родителя, который можно получить лишь единожды в жизни. И если родитель ранее данное право уже реализовал, т.е.

когда-то ранее уже получил налоговый вычет за себя и израсходовал его в полном объеме, другой ему уже не полагается.

Собственники — один родитель и ребенок

Если родитель, не состоящий в браке, приобретает какое-то жилье на себя и на своего ребенка, государство ему предоставляет возможность получить вычет за долю ребенка, а также за личную часть недвижимости. Максимально возможный размер его составляет 13% из суммы в 2 млн. руб. Такой вариант выгоден, если стоимость жилья не очень высока.

Например, женщина накопила средства и приобрела квартиру стоимостью 2 млн. 300 тыс. руб. Ее оформили в долевую собственность: по 50% на мать и на ее сына. Женщина подала заявление на возврат налога и получила вычет максимально возможный, т.е. сразу за обе доли.

Если родители в разводе и квартиру покупают на родителя, с которым остается проживать ребенок, и на самого ребенка, второй родитель тоже может претендовать на вычет, но только за долю ребенка. Такой вариант выгоден, если родитель, с которым ребенок живет, свой вычет ранее израсходовал или не платит НДФЛ.

При такой ситуации, если родитель, с которым ребенок не живет, представит платежные документы, которыми докажет, что покупку недвижимости оплачивал он, ему можно получить вычет за ребенка.

Собственники — супруги и их дети

Кода объект недвижимости приобретается в общую долевую собственность супругов и детей, порядок начисления вычетов будет иметь ряд особенностей. Во-первых, каждый из супругов оформляет отдельный вычет за покупку своей доли. Если они полностью выберут всю полагающуюся каждому сумму, получить имущественный вычет за детей никак не удастся.

Если стоимость недвижимости не очень высока и всю сумму личными налоговыми вычетами родители не выберут, они имеют право вернуть часть средств за доли, выделенные несовершеннолетним детям.

Для удобства родителей наделяют правом распределения суммы возврата в любых пропорциональных значениях между собой. Например, родители с маленьким ребенком приобрели недвижимый объект стоимостью 5 млн. руб. Все члены семьи получили в нем равные доли в собственность.

они почти полностью израсходовали сумму вычета, которую государство гарантирует одному налогоплательщику. Каждый из родителей дополнительно еще получил по 4 тыс. 290 руб.

Собственник — только ребенок

Кода жилище родственники приобретают только в пользу своего ребенка, получить налоговый вычет имеют право оба родителя. Если они проживают в браке, не имеет значения, кто из них по платежным документам проходит в качестве плательщика. В таком случае сумму вычета они могут разделить между собой в любых долях.

Если объект приобрели в собственность ребенка родители, которые в браке не состоят, вычет при покупке они тоже могут оформить, но каждый за ту сумму, которую оплачивал именно конкретный родитель.

Например, ребенку приобрели жилье стоимостью 2 млн. 400 тыс. руб. Родители состоят в браке. Они при покупке квартиры оформили один максимальный вычет, разделив его в таких пропорциях. Отцу досталось 70% (182 тыс.), а матери 30% (78 тыс.).

Сумма вычета

Вернуть себе часть потраченных средств за квартиру, оформленную на ребенка, можно, но только при условии, что ранее имущественными налоговыми вычетами супруги не пользовались. Или израсходовали их не в полном объеме. Если ранее часть суммы была потрачена, величина вычета за долю ребенка будет ограничиваться суммой остатка.

Например, муж с женой решили приобрести себе жилье стоимостью 3 млн. 200 тыс. руб. Каждый оформил и получил вычет с суммы 1 млн. 600 тыс. руб. Поэтому у родителей на каждого пришлось неизрасходованными по 400 тыс. руб. Через некоторое время они купили квартиру сыну стоимостью 1 млн. 800 тыс. руб., но вернуть смогли только вычет с 800 тыс. руб. Каждый оформил по 13% с 400 тыс. руб.

Если ранее родители никогда не пользовались своим правом на вычет, они могут вернуть максимум 13% из суммы в 2 млн. руб. При условии, что приобретенная недвижимость стоила не меньше. В ином случае величина вычета будет ограничена стоимостью приобретенной квартиры.

Если недвижимость ребенку приобретают родители, состоящие в браке, они могут сумму вычета распределить так, как им удобно в любых пропорциях, чтобы быстрей вернуть деньги в семью.

Порядок оформления

Если гражданин решает вернуть часть израсходованных средств, ему следует обратиться на выбор:

1. По месту своей работы.
2. В ближайшем отделении ФНС.

Если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, можно сделать это сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но предварительно нужно запросить в ФНС справку о том, что претендент имеет право на возврат подоходного налога. Предоставляют ее в течение месяца после обращения.

Заявление и документы в бухгалтерии рассматривают максимум один месяц. Далее при положительном решении с родителя перестают удерживать НДФЛ с заработка. Процесс длится, пока вся сумма вычета не будет выбрана.

Если родитель действует через ФНС, ему необходимо дождаться, когда закончится тот год, в который была куплена квартира. Далее обращаться за вычетом можно в течение всего времени, пока родитель платит подоходный налог.

Заявление на возврат налог инспектора обязаны рассмотреть в течение трех месяцев. Если решение принимается положительное, еще в течение месяца денежные средства поступают на личный счет родителя.

Необходимые документы

Чтобы вернуть часть денежных средств за квартиру, купленную ребенку, одного заявления будет недостаточно. Дополнительно родителям потребуется собрать и представить:

1. Свои гражданские паспорта.
2. Свидетельство о браке, если родители женаты и намереваются распределять вычет.
3. Заявление на распределение вычета, подписанное обоими супругами.
4. Свидетельство о рождении ребенка, которому купили квартиру. Заявитель должен быть в нем указан в качестве родителя.
5. Справку о доходах того родителя, которому будут возвращать НДФЛ.
6. Налоговую декларацию.
7. ДКП или ДДУ – в зависимости от правоустанавливающего договора.
8. Выписку из ЕГРН о праве собственности.
9. Платежные документы, подтверждающие, что именно родители оплачивали покупку недвижимости.

Личные документы сдаются в виде простых ксерокопий.

Теряет ли право вычета ребенок

Нужно обязательно разграничить: налоговые вычеты при покупке жилища гарантируются государством не по сделке, а для налогоплательщика. Каждому полагается только один вычет, максимум которого строго ограничен статьями Налогового Кодекса. Если он не израсходован полностью, остаток по сумме можно перенести на другую сделку. Но не более.

Когда говорят, что вычет родители получают за ребенка, это не означает, что они получают тот вычет, который полагается их ребенку, как будущему налогоплательщику. Они оформляют только свой вычет, ограниченный 2 млн. руб. Но за недвижимость, которую они купили своему ребенку.

Поэтому когда дети вырастают и становятся налогоплательщиками, их вычет остается при них, и своим правом на его оформление они могут воспользоваться в любой момент при соблюдении необходимых условий.

Если родитель раньше уже получал имущественный вычет

Каждый налогоплательщик РФ наделяется на законодательном уровне правом на один имущественный вычет. Если он полностью израсходовал всю сумму по нему, более никакой иной вычет хоть за ребенка, хоть за себя не полагается.

Если ранее родитель покупал недвижимость, оформлял вычет, но не израсходовал всю сумму по нему, он может оформить вычет за квартиру, купленную ребенку на величину остатка. Но только при условии, что свой вычет он оформлял уже после 2013 года. Иначе остаток не переносится.

Например, отец до свадьбы купил себе квартиру за 1 млн. 300 тыс. руб. и вернул 13% от этой суммы. Далее, если он будет покупать недвижимость своему ребенку, он сможет оформить вычет только в размере 13% от 700 тыс. руб.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования — Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании — более 20.

Как продать квартиру, если есть доля несовершеннолетнего ребенка: пошаговая инструкция 2020

Сделка по продаже квартиры, осуществляемая в рамках действующих правовых норм, не представляет особых сложностей, если все совершеннолетние собственники не возражают по поводу продажи, а в интересах несовершеннолетних владельцев получены необходимые разрешительные документы – из органов опеки и от родителей, если мать и отец состоят в разводе и совместно не проживают.

Общее представление о вопросе

Участие в сделках с недвижимостью определяется возрастной группой, к которой относится ребенок. Никаких ограничений по распоряжению своей квартирой или ее частью не имеют:

• Собственники, достигшие возраста совершеннолетия;
• Лица, эмансипированные по решению суда или в результате вступления в брак в возрасте от 16 до 18 лет.

Положения Гражданского кодекса указывают на возможность отца и матери распоряжаться долями детей исключительно с разрешения опекунского совета. Самовольно продать долю в квартире несовершеннолетнего родители или опекуны не имеют права.

По достижении возраста 14 лет ребенок может выражать свое мнение относительно продажи квартиры, принадлежащей ему частично. Точка зрения несовершеннолетнего будет учтена органами по опеке и попечительству при принятии решения о выдаче согласия на совершение сделки.

Нормы права

Правовое положение несовершеннолетних детей, вовлеченных в имущественные взаимоотношения, урегулированы следующими нормативными актами:

Особняком стоит региональное законодательство, защищающее права ребенка в сфере имущественных взаимоотношений на территории субъектов РФ, а также нормативные акты, косвенно касающиеся сферы продажи недвижимого имущества при участии несовершеннолетних собственников.

Причины отчуждения квартиры

Продажа квартиры может происходить из-за следующих обстоятельств:

• Планирование переезда в другой город или район;
• Выезд на постоянное место жительства за пределы РФ;
• Качественное улучшение жилищных условий;
• Дробление жилплощади вследствие развода родителей;
• Денежная необходимость для расчетов по долгам.

Основным условием является предоставление несовершеннолетним детям долей в приобретаемом жилье. При этом площадь квартиры не должна уменьшиться: жилищные условия ребенка должны быть улучшены за счет увеличения квадратуры помещения.

Порядок продажи квартиры с долевым участием несовершеннолетних

Обстоятельства, предшествующие продаже квартиры с долей несовершеннолетнего, и последовательность действий собственников квартиры рассмотрим детально. Учитывая нюансы совершения сделки в этой ситуации, желательно без промедления осуществить отчуждение жилища в рамках правового поля.

Перечень документов

До процедуры оформления продажи квартиры родителям ребенка нужно подготовить следующие документы:

1. Документы, удостоверяющие личности совершеннолетних собственников и детей;
2. Договор купли-продажи с прописанным участием в сделке ребенка;
3. Правоустанавливающие документы на квартиру и технический паспорт;
4. Выписка из домовой книги о снятых с регистрационного учета гражданах;
5. Материалы, констатирующие отсутствие задолженности по квартплате, а также подтверждения наложенных обременений.

Совет! Продавцам квартиры предстоит подача документов в органы опеки, нотариусу, в Росреестр. Рекомендуется заранее подготовить все необходимые копии.

После сбора документов, требующихся для осуществления продажи жилого помещения, родителям нужно обратиться в органы по опеке и попечительству для получения согласия на отчуждение квартиры.

договора купли-продажи

Договор по осуществлению продажи недвижимого имущества с участием несовершеннолетних собственников оформляется только в письменном виде и заверяется в нотариальном порядке. Такой принцип ведения дел организован для контроля над соблюдением прав всех участников сделки.

Обычно у нотариуса уже имеется проверенная форма договора купли-продажи, включающая в себя следующие основные пункты:

• Название заключаемого договора, обозначение времени и места его совершения;
• Указание действующих лиц с их паспортными данными;
• Детальное описание объекта сделки;
• Установление стоимости продаваемой квартиры;
• Распределение прав и обязанностей сторон;
• Внесение дополнительной информации, имеющей отношение к сделке;
• Подписи сторон;
• Приложения.

Продавец и покупатель могут использовать любой бланк, подходящий по структуре сформировавшимся обстоятельствам сделки, в частности, с текстом об участии несовершеннолетних собственников. Представителями их интересов в этом случае выступают родители.

Скачать образец договора купли-продажи с долей несовершеннолетнего

Инструкция по организации сделки

Пошаговая инструкция по продаже квартиры с долей ребенка выглядит следующим образом:

1. Планирование сделки по отчуждению квартиры, обсуждение деталей переезда с членами семьи – собственниками жилья.
2. Подбор подходящего варианта для покупки.
3. Оформление предварительных договоренностей: с банком – в условиях привлечения материнского капитала; с владельцем новой квартиры – для регламентации долевого участия детей.
4. Обращение в городской орган по опеке и попечительству для получения согласия на проведение сделки.
5. Посещение нотариальной конторы: оформление договора купли-продажи, составление передаточного акта, написание расписок в получении задатка.
6. Снятие с регистрационного учета всех прописанных граждан по адресу нахождения отчуждаемой квартиры.
7. Окончательный денежный расчет между продавцом и покупателем.
8. Получение экземпляра договора купли-продажи с регистрационными данными из Росреестра.
9. Уведомление органов опеки об успешно совершенной сделке.

Совет! Семье с несовершеннолетними собственниками квартиры финансово выгоднее сразу оформлять у нотариуса два договора – о продаже своей квартиры и о покупке новой жилплощади.

Когда покупка квартиры еще не произошла, от родителей должна быть составлена уведомительная расписка в органы по опеке и попечительству, в которой гарантируется долевое участие детей при совершении новой сделки.

Если приобретение жилья не стоит в планах семьи, в учет проданных детских долей должен быть открыт банковский счет на имя каждого ребенка с денежной суммой, покрывающей стоимость доли. В будущем, по достижении возраста совершеннолетия, они могут воспользоваться отложенной суммой денег.

Налоги и расходы

Участникам сделки с недвижимым имуществом нужно быть готовыми к тратам на совершение регистрационных и удостоверяющих действий. Обычно все статьи расходов по ведению и оформлению перехода прав собственности указываются в договоре купли-продажи.

Госпошлина за получение справки в органах по опеке не предусмотрена: согласие на продажу недвижимости с долей несовершеннолетнего ребенка выдается бесплатно.

Услуги нотариуса потребуется оплатить в соответствии с установленными тарифами (сумма не превысит 20000 рублей, но и не будет меньше 300 рублей). Обязанность выплаты вознаграждения за совершение нотариальных действий указана в ст. 333.

24 Налогового кодекса РФ. Траты на нотариуса могут быть разделены пополам между продавцом и покупателем.

Также вполне допустимо возлагать их только на продавца, так как именно он нуждается в осуществлении нотариальных удостоверений на сделку с несовершеннолетними собственниками.

При перерегистрации права собственности на жилое помещение новый владелец квартиры будет обязан уплатить государственную пошлину.

Заплатить налоги с продажи жилого помещения предстоит собственникам, владевшим квартирой менее 3 лет. Ставка налогообложения в этом случае составляет 13% для граждан РФ, 30% – в остальных случаях.

К сведению! Лица, купившие квартиру, в соответствии с положениями ст. 220 Налогового кодекса РФ имеют право на получение имущественного вычета.

Особенности отчуждения квартиры с несовершеннолетними собственниками

Продавая квартиру, которая была разделена на доли между отцом, матерью и несовершеннолетними детьми, не стоит забывать о том, что после покупки нового жилья выделить эквивалентные доли каждому ребенку придется снова. В особенности это касается ситуаций с использованием средств материнского капитала: вписывание несовершеннолетних членов семьи в число собственников жилого помещения – обязательное условие.

Согласие родителей на проведение сделки

Если мать и отец находятся в разводе, но не лишены судом родительских прав, для продажи доли ребенка в квартире потребуется согласие каждого родителя. Довольно часто встречаются препятствия на пути получения письменного разрешения.

Желательно получить согласие родственника в досудебном порядке. Если это не представляется возможным и родитель принципиально отказывается дать разрешительную бумагу, допустимо обратиться в суд и решить вопрос в исковом производстве. Процесс может носить затяжной характер, но если в правовом поле планируемая сделка чиста, суд потребует согласие у отца или матери принудительно.

В той ситуации, когда родитель умер или пропал без вести, понадобятся документы, подтверждающие невозможность выразить согласие на осуществляемую продажу квартиры.

Разрешение органов по опеке и попечительству

Положительное решение на совершение сделок с недвижимостью со стороны опекунского совета будут играть свою роль следующие обстоятельства:

• Возрастание доходности семейного бюджета;
• Улучшение условий проживания детей;
• Вероятность переселения в новый дом;
• Выбор нового места проживания с учетом развитости инфраструктуры.

Важно! Выданное органами опеки согласие на осуществление действий с квартирой, в которой есть доля несовершеннолетнего, дает право родителям продать жилплощадь.

Список документов, необходимых органам опеки для вынесения своего решения, можно найти на сайте госучреждения, как и форму заявления для обращения.

Скачать образец заявления в органы опеки на куплю-продажу квартиры

Особенностей по заполнению оно не имеет, отметить стоит только исходные данные, в которых указывается наименование территориального отделения органов опеки и персональные данные заявителя, сам текст включает в себя формулирование требований, в конце ставится дата и подпись.

К заявлению прилагаются копии паспортов родителей, свидетельств о рождении детей-сособственников квартиры, иные документы, относящиеся к будущей сделке и способные повлиять на решение опекунского совета. Ответ от государственного учреждения готовится в течение 14 рабочих дней.

Помощь юристов в сложных ситуациях

Ведение сделки по продаже квартиры, в которой имеется доля несовершеннолетнего ребенка, может быть сопряжено со сложностями правового характера такими как:

• Отказ органов опеки и попечительства выдать согласие на продажу жилплощади;
• Затруднения со сбором документов для предоставления по месту требования;
• Несогласие второго родителя с продажей имущества детей.

Это неполный перечень ситуаций, которые требуют немедленного реагирования. В сфере имущественных правоотношений стоит обращаться к юридической консультации. Ряд на первый взгляд нерешимых задач можно оспорить в судебной инстанции при грамотном разборе ситуации.

Ндфл с продажи квартиры доли ребенка 2020

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл с продажи квартиры доли ребенка 2020». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

В Договоре купли-продажи (ДКП), на стороне Покупателей, прописываются родители и дети.
На основании этого договора возникает долевая собственность, причем обязательно нужно прописать об общей совместной собственности родителей.

1. вариант — оформить недвижимость на родителей, а затем выделить долю детям. С 01.07.2020 года это можно сделать Соглашением о выделении долей в простой письменной форме без нотариуса.
2. вариант — сразу оформить недвижимость на всех членов семьи. Этот вариант более удобный и даже сейчас можно обойтись без нотариуса. Но увы не всегда приемлемый.

Несовершеннолетние собственники квартиры зарегистрированы в разных местах

• оформление квартиры на ребёнка родителями и другими родственниками;
• получение наследства;
• дарение;
• приватизация: все прописанные в квартире автоматически становятся владельцами её долей, если не оформили отказ;
• покупка недвижимости с использованием материнского капитала: по закону детям должны быть выделены доли в такой квартире;
• использование бюджетных средств — целевых субсидий на приобретение жилья, социальных выплат; собственность оформляется на всех членов семьи.

1. Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
2. Расходы должны оплатить родители или их супруги.
3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.
4. Это касается сделок по продаже жилья с 2020 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.
5. Если продали квартиру в 2020 или 2020 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Кого касаются эти поправки

Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.

Если квартиру продали дороже, чем купили

Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2020 года. Это значит, что при продаже квартиры в 2020 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей.

А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей.

Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.

1. Если недвижимость приобреталась с использованием средств материнского капитала, то рассчитывая налог, граждане смогут уменьшить доход с продажи детских долей на расходы.
2. Расходы оплачиваются родителями детей или их супругами.
3. Появилось право распределять сумму расходов пропорционально между членами семьи, в соответствии с размерами их долей. То есть если дети имеют долю в квартире в размере 25%, то и доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% понесенных расходов на приобретение жилья.
4. Новые правила касаются только тех граждан, которые провели сделку после 2020 года.
5. Семьи, которые продали квартиру в 2020 или 2020 году могут направить в налоговую уточненную декларацию, чтобы вернуть денежные средства.

Пример расчёта НДФЛ по новому закону

Напомним, что раньше данная категория граждан теряла большие деньги с продажи детских долей. Это происходило потому, что дети получали свои доли от родителей безвозмездно и не могли сократить доходы на величину расходов. Поэтому их родителям приходилось уплачивать 13% НДФЛ с таких долей.

Остались вопросы? Позвоните по телефону и получите бесплатную консультацию по социальным вопросам прямо сейчас!

С 29 сентября 2020 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2020 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры является дополнительным способом уменьшить растраты на выплату налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры с домом или другого имущества, каждому налогоплательщику доступна возможность получения вычета.

Но относительно ребенка, если он совладелец жилья, теоретически также возможен вычет. Чаще речь идет о детях, которые не достигли совершеннолетия, поэтому налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры зависит от некоторых факторов.

Получение вычета

Несмотря на то что в 220 статье кодекса указывается то, что тот, кто приобретает жилье или же продает его, имеет возможность получить компенсацию, наличие детей в семье оставляет вопросы. Как оказалось, каждый член семьи, который стал владельцем купленной квартиры в ипотеку или за собственные деньги, может претендовать на скидку в 13 процентов от суммы.

Кроме квартиры, семья может получить налоговый вычет при покупке земельного участка, который затем будет использован под строительство дома. Скидку также можно получить для погашения ипотечных процентов.

ВНИМАНИЕ !!! В 2020 году действует правило, относительно которого приобретенная недвижимость за собственные деньги имеет меньшие привилегий, чем та, что была приобретена за кредитные.

Скидка по налогам за квартиру доступна, но не для всей суммы, а лишь с части. Если недвижимость была приобретена за 3 миллиона и более, то вычет можно получить только с трех миллионов, и то, если она куплена посредством ипотеки.

Выходит, что максимально возможной суммой с квартиры является сумма от 260 до 390 тысяч рублей. Если оказалось, что купленная недвижимость оказалась менее указанных льготных сумм, скидка вычисляется из стоимости квартиры, а остаток переходит на следующий раз, когда будет приобретена другая недвижимость.

ВАЖНО !!! Если муж и жена расписаны, и вместе приобрели квартиру, то на вычет могут претендовать оба.

Когда же недвижимость разделена по долям на каждого совладельца, получение вычета предоставляется каждому в равной части. То же самое касается и детей, если на них переписана часть квартиры.

Так как речь чаще идет о несовершеннолетних, занимаются оформлением скидки на налог родители или один из них.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Не так давно появилась возможность получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Но только приобрести его можно лишь тогда, если недвижимый объект был приобретен в 2014 году и позднее.

По той причине, что дети не соответствуют всем тем критериям, которым должен соответствовать гражданин, подающий документы на компенсацию из налога, все обязательства падают на их родителей.

Для получения вычета, в семье из двух или одного родителя и детей, должен быть хотя бы один работающий гражданин, который платит налоги.

Оформить компенсацию на детей, граждане могут если:

• Доля жилья, припавшая на ребенка, имеет стоимость не выше 2 миллионов;
• Квартира оформлена на имя ребенка и принадлежит ему частично ил в полной мере;
• Получение документов на квартиры происходит тогда, когда ребенок не достиг 18-ти лет.

Сам же ребенок не может воспользоваться предоставленным вычетом, пока ему не исполниться 18 лет. Только при наступлении совершеннолетия он сможет полностью распоряжаться как частью жилья, так и вычетом из налога.

Далее предоставлен общий список, который будет необходим во время визита:

• документ, посредством которого можно удостовериться в личности заявителя. Чаще всего это паспорт, при себе стоит иметь как оригинал, так и его копию;
• свидетельство о рождении несовершеннолетнего гражданина, на которого оформляется компенсация.

  Если ребенку 18 лет, значит необходимо предоставить его паспорт;

• бланк 3-НДФЛ, заполнением которого гражданин занимается самостоятельно. Для того, чтобы повысить шансы на одобрение заявки и если гражданин является некомпетентным в данном вопросе, лучше обратиться к специалисту.

  Если нет возможности, можно перейти на ресурс налоговой и там же заполнять бланк;

• справка о доходах 2-НДФЛ.

  Брать ее необходимо на собственной работе;

• документ, подтверждающий приобретение квартиры;
• подтверждение права на владение недвижимым объектом посредством документов;
• чеки, которые свидетельствуют о внесении платежа за жилье;
• в случае, если недвижимость была оформлена посредством ипотеки, нужно принести документ, являющийся подтверждением оплаты процентов.

ВНИМАНИЕ !!! Кроме паспорта, стоит сделать копии и остальных документов. В папке обязательно должны присутствовать оригиналы и их копии, чтобы сотрудник смог сверить их. Они остаются в налоговой.

Получить компенсацию могут все граждане, которые выплачивают налоги. Но, а что касается детей, которые владеют частью в квартире, то вычет им также положен, даже если не соответствуют критериям. Ранее семьям не предоставлялась такая возможность, а теперь, когда у семьи появилась возможность получить дополнительные средства, не стоит упускать этот шанс.