Как ип работать с ндс и без ндс в грузоперевозках 2020

Плюсы и минусы ИП с НДС в 2020 году — особенности, грузоперевозки

1   0   10330

Ведение бизнеса часто приводит к тому, что предпринимателю отказывают в сотрудничестве по причине ведения упрощенной системы налогообложения.

Желая выйти на другой уровень рынка, следует уплачивать налог на добавленную стоимость. Это пугает многих из-за увеличения расходов. С чем связаны плюсы и минусы ИП с НДС в 2020 году, и как ведется расчет взносов.

Что это такое

Налог на добавленную стоимость является составляющей налоговых сборов казну страну. При назначении собственной цены продавец должен уплатить процент с разницы между новой стоимостью и ценой покупки у поставщика. Причем НДС взимается не только с товаров, но и при предоставлении услуг.

В России приняты следующие ставки по НДС:

Взимание НДС предусмотрено выбранным режимом налогообложения. Многие стараются избегать включения данного сбора по причине применения сложных расчетов.

Может ли ИП работать с НДС

При начале своего дела предприниматели задумываются прежде всего о системе уплаты налогов. На сегодняшний день предлагается несколько режимов:

Таким образом, с НДС работают предприниматели с основным режимом уплаты налогов. Но законодательством предусмотрены ситуации, когда у ИП возникает необходимость уплаты сбора на добавленную стоимость при выборе спецрежима:

• направление бизнеса подразумевает проведение импортных операций;
• счет-фактуры выставляются ошибочно и происходит разграничение НДС;
• деловые отношения с другими предприятиями осуществляются на основании рамочного договора простого товарищества либо доверительного управления собственностью;
• ИП является налоговым агентом.

Если будет зарегистрировано одно из представленных условий или нескольких, то бизнесмену следует произвести перечисление по применяемым ставкам налогообложения на добавленную стоимость.

Налоговый кодекс РФ предусматривает, также, случаи исключения уплаты НДС. Статья 145 описывает ситуации освобождения от уплаты сбора, когда подтверждается «небольшая выручка» за 3 следующих друг за другом месяца.

Сумма выручки при этом должна составлять менее 2000000 руб. без учета налоговых сборов на добавленную стоимость.

Обратите внимание: Когда у предпринимателя выручка снова выходит на уровень более 2000000 руб. в течение 3 месяцев, следует повторно уплачивать НДС.

Прежде чем сделать выбор в пользу специальных режимов налогообложения предприниматели должны оценить преимущества работы с ОСНО, предполагающей уплату НДС:

• возрастает вероятность сотрудничества с крупными контрагентами. Это связано с тем, что большие компании находятся на основном режиме обложения налоговыми сборами и при выборе поставщиков отдают предпочтение таким же предприятиям;
• возможность хорошо сэкономить при принятии к вычету сумму, которую ИП перечислил контрагенту.

При работе с ИП, применяющими перечисление НДМ, организации получают возможность сделать налоговый вычет. Это впоследствии влияет на уменьшение собственных сборов при уплате в федеральный бюджет. Поэтому при выборе между ИП с УСН или ОСНО компания начнет сотрудничество с последним.

Специальный режим обложения влияет на то, что работающие с ним покупатели не имеют возможности подать документы на вычет. В результате выгодность совместной работы исчезает. Но контрагент возможно потребует снизить стоимость, что отразится на доходности сделки.

Недостатком работы с НДС для предпринимателей считается усложнение отчетности, так как возникает необходимость разделения бухгалтерского и налогового учета.

Сборы на добавленную стоимость перечисляются в федеральную казну, что подразумевает проведение множества шагов:

• проверка поставщиков;
• сверка «первички»;
• наличие книг учета продаж и покупок;
• отчетность по налоговым декларациям.

При ведении ОСНО приходиться исключать случаи появления ошибок при уплате налогов по причине наложения огромных штрафов.

Другим существенным минусом ведения деятельности с НДС является обязательность использования электронных каналов связи для сдачи налоговой отчетности.

После введения требований на установку фискальным устройств бизнесменам требуется увеличить затраты в связи с приобретением нужной техники, а также при запросе пояснений отсылать отчеты в электронном виде.

Обратите внимание: Со стороны налоговой инспекции интерес возрастает в тем ИП, которые ведут работу на ОСНО. Их отчетность проверяется более тщательно.

Для предпринимателей, чья деятельность связана с грузоперевозками, использование ОСН оправдано в случае владения широким автопарком, увеличенным количеством штатных единиц и наймом соответствующего персонала.

При этом основными плюсами бизнеса при уплате НДС являются:

• не устанавливается лимит по числу единиц транспортных средств;
• выручка не ограничивается определенной величиной;
• снижение налоговой нагрузки по причине работы с ИП, предприятиями на ОСН.

Но ИП, связанным с грузоперевозками, требуется оформлять большой пакет документации, чтобы подтвердить собственные расходы.

А также часто данное направление не приносит большой выручки, что отражается на снижении дохода ввиду возникновения уплаты не только НДФЛ, но и НДС. Это особенно отражается на падении оборота при аренде транспорта.

Особенности работы

При работе с НДС предприниматель соблюдает следующие особенности:

• после приобретения товара у поставщика необходимо провести регистрацию операции путем занесения в книгу покупок и журнал учета;
• после назначения наценки и продажи оформляется счет-фактура, где отражается НДС;
• занести данные по счет-фактуре в книгу продаж и учета операций;
• в конце квартала исчислить величину налога на добавленную стоимость, выставленную покупателям.

При сдаче отчетности предприниматель может учесть выделенный входной НДС при приобретении товара, что снизит сумму налога для уплаты в бюджет.

При решении перейти со специального режима на основную систему следует написать уведомление об отказе, которое подается до 15 января следующего расчетного года. В текущем году смена не производится.

Российским законодательством утверждены сроки расчета по НДС. Требуется по истечении квартала сдать отчет в электронном виде. Предъявляется основное требование – ИП подает документы до 25 числа месяца сдачи.

Что касается уплаты самого сбора, то сумма делится на две части:

• треть суммы перечисляется в период сдачи отчетности, т.е. до 25 числа следующего за отчетным периодом;
• две трети насчитанного налога оплачиваются в течение последующих двух месяцев, идущих после расчетного.

Подобный порядок подачи информации и оплаты применяется для всех ИП, которые оформили хотя бы одну счет-фактуру с НДС.

Как рассчитать

При расчете предпринимателю следует принять во внимание общий алгоритм:

• при покупке о поставщика уже оплачивается НДС (например, в стоимость 1000 руб. за единицу товара сумма налога составит 1000*18:118=152,54 руб.);
• при реализации товара по цене 1200 руб. насчитывается налог в сумме 1200*18:118=183,05 руб.;
• в результате сумма обязательного сбора равна разности рассчитанных сумм налога 183,05-152,54=30,51 руб.

Есть более упрощенная формула – (1200-1000)*(1-1:1,18)=30,51 руб. При расчете величины НДС происходит вычет уже оплаченного налога при оплате товара у поставщика.

Для применения вычета необходимо производить сверку всех счет-фактур, чтобы избежать претензий со стороны налоговой инспекции. Отсутствие входящего документа не позволит снизить величину взноса.

Отчетность

Как было уже сказано выше, для отчетности предприниматели должны использовать электронные каналы связи. Технология подразумевает установку фискальных устройств. Для этого следует обратиться к оператору, реализующему услуги по электронному документообороту через интернет.

Кроме договора на оказание данных услуг, понадобиться выполнить следующие шаги:

• обратиться за оформлением цифровой подписи для удостоверения отчета;
• установить специальное ПО для работы с электронными каналами связи.

Отчеты на бумаге у предпринимателей при уплате НДС не принимаются. Исключение составляют ИП с ролью налогового агента. Ярким примером подобной ситуации является найм помещения у муниципалитета.

Работа с НДС подразумевает ведение соответствующей отчетности, поэтому предприниматели часто пугаются данного вида налогообложения.

Но ввиду расширения круга контрагентов часто выгода от ведения дела с уплатой налога на добавленную стоимость превышает возможные затраты и сложности с документооборотом.

по теме:

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как ип работать с ндс и без ндс в грузоперевозках 2020

А также часто данное направление не приносит большой выручки, что отражается на снижении дохода ввиду возникновения уплаты не только НДФЛ, но и НДС. Это особенно отражается на падении оборота при аренде транспорта.

Для предпринимателей, чья деятельность связана с грузоперевозками, использование ОСН оправдано в случае владения широким автопарком, увеличенным количеством штатных единиц и наймом соответствующего персонала.

Как ип работать с ндс в грузоперевозках 2020

В каких случаях индивидуальный предприниматель (ИП) становится плательщиком НДС, мы рассказывали в нашей консультации. Напомним, что наиболее типичным является случай, когда ИП находится на общей системе налогообложения.

ОСНО основная система налогообложения, когда предпринимателю приходится перечислять НДС.
Но чтобы нею пользоваться, предприниматель должен иметь не менее 20 единиц транспорта. Но позволить пользоваться этой системой может только муниципальный орган.
Если же по региону не предусмотрено использование этой системой, то перейти на нее не удастся.

Ип с ндс – плюсы и минусы 2020-2020

Иные преимущества работы с НДС обусловлены не столько фактом уплаты этого налога, сколько особенностями применения ОСН. Например, что предпринимателю на ОСН не нужно контролировать соответствие каким-либо критериям применения общего режима (скажем, по объему выручки или видам деятельности).

Сразу оговоримся, что при рассмотрении плюсов и минусов работы с НДС, мы будем сравнивать ИП на ОСН и ИП, применяющего спецрежим (в т.ч. ЕСХН до 01.01.2020). То есть когда право выбора – работать с НДС или без – в общем случае лежит на самом предпринимателе.

Ведь в последних случаях обязанность уплаты НДС является безусловной для всех ИП независимо от применяемого режима.

Ип с ндс или без ндс для грузоперевозок 2016

Увеличить итоговую стоимость товаров (работ, услуг), если покупатель с этим согласен. НДС придётся выплачивать вне зависимости от того, коммерческая это или личная публикация; «НДС добавляется к общей сумме списываемых Раньше это делали заказчики рекламы и услуг.

Я работаю с НДС как ИП ни каких проблем. НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2020-2020 годах? Как ИП может работать с НДС в 2020 году.

Автомобильные перевозки — Girr имеет собственный автопарк 200 единиц автотранспортных средств с грузоподъемностью от 92 до 120 куб.

ООО хочет заключить договор на оказание услуг по грузоперевозке с ИП (УСН). Многие субъекты ведут деятельность по ОСН. У нас в собственности четыре грузовых автомобиля. Только Вы сами сможете определить, что для Вас выгоднее.

Бухгалтерия чистая, все отчеты сдаются вовремя.

В начале предпринимательской деятельности новичков интересует, может ли ИП работать с НДС и как обстоят дела с этим в году? Оказание услуг по международной перевозке облагается НДС по ставке 0%.

Рекомендуем прочесть:  Сколько Стоит Расторжение Брака В 2020

Может ли ИП работать с НДС в 2020 году

В этом случае НДС уже входит в те суммы налогов, которые уплачивает ИП по собственному плану. Если вы занимаетесь теми видами работ и производства, при которых Налоговым кодексом определено, как не соответствующие уплате НДС. Кроме того, если сумма вашей прибыли меньше определенной суммы за последний учетный квартал, с вас снимается необходимость отчисления этого налога.

Налог на добавленную стоимость или НДС – это непрямой вид отчислений, который берется со всех видов производственной деятельности от реализации продукции, оказания услуг или выполнения работ. Это практически обязательный вид налогообложения.

Его отчисляют все лица, которые занимаются предпринимательством: налогоплательщики, индивидуальные предприниматели на ОСН, фирмы на ОСН. Проблема в том, что значительно увеличивается количество бумаг по бухгалтерии и сумма налогов в сравнении с упрощенным режимом отчислений.

У вас могут возникнуть обстоятельства, при которых это вам удобно.

Ип (грузоперевозки) и ндс

В рассматриваемом случае нужно заключать не посреднический договор, а договор на перевозку между заказчиком и ООО. А ООО, в свою очередь, будет приобретать данную услугу у конечного исполнителя — ИП на ЕНВД.
Проблем с вычетом НДС по такому договору у заказчика не будет, если Ваша компания задекларирует и уплатит НДС со стоимости перевозки в бюджет.

В рассматриваемом случае нужно заключать не посреднический договор, а договор на перевозку между заказчиком и ООО. А ООО, в свою очередь, будет приобретать данную услугу у конечного исполнителя — ИП на ЕНВД.
Проблем с вычетом НДС по такому договору у заказчика не будет, если Ваша компания задекларирует и уплатит НДС со стоимости перевозки в бюджет.

Ип с ндс грузоперевозки

Отказ от посредников позволит увеличить доходы индивидуальных перевозчиков.

Альтернативой внедрения такой службы должен быть сервис, который поможет не только найти и получить заказы на перевозку от конечного грузоотправителя, но и вести документооборот по заключаемым заявкам.

А что более важно для перевозчиков — это получение предоплаты, процента от стоимости перевозки, в день погрузки отправления.

Перевозчик ИП всегда работает на упрощенной системе налогообложения и не является плательщиком НДС — это, кстати, важный ценообразующий фактор. Все грузовладельцы, наоборот, — плательщики НДС. Трактаты Налогового кодекса не позволяют работать напрямую грузовладельцу с первой категорией перевозчиков — ведь грузовладелец не сможет поставить сумму НДС в зачет за перевозку.

Как ИП может работать с НДС в 2020 году

Если упрощенная система, то может ли ИП работать с НДС? Ответ отрицательный. Предприниматель может подобрать схему расчета налогов. Первый вариант выбирают, если в бизнесе предполагаются большие расходы. Если их нет, стоит остановиться на втором варианте.

Определенный вид деятельности подразумевает работу на конкретной системе налогообложения. При оптовой торговле работаю на ОСН. Можно выбрать специальный режим. Но ИП на ЕНВД может работать с НДС не со всеми видами деятельности. Однако с такой системой налогообложения можно уменьшить страховые взносы. При ЕНВД выплачивается фиксированный налог.

Грузоперевозки с НДС

Привет.Работаю в посреднической фирме в сегменте межгорода и города, попробую ответить. 1) Договор с ИП и ООО заключаешь обычный на грузоперевозки. Здесь нет разницы на какой системе учета твой водитель. С физлицами я не работала, но вообще-то налоговая против осуществления предпринимательской деятельности без образования ИП хотя бы.

вообще, насколько знаю, можно заключить договор аренды ТС с экипажем, договор ГПХ + машина в аренду отдельным договором, либо временный трудовой договор + машину в аренду, поковырять эти варианты можно. Учти, что если даешь человеку работу, даже временно, придется отстенгнуть в бюджет платежи в ПФ и ФСС2) По % не сориентирую, считаю, это дело конкретики.

Иногда поездку закрываем за дельту 2000, иногда за 7000. Плюс, наверное, от региона зависит. В любом случае, твои ставки должны быть на конкурентоспособном уровне. Пошерсти местный рынок ГП.3) 18 % платишь с той суммы, которая упала тебе на р/с (на нее будет выставлена сч-фактура), всем пофиг, что часть этой суммы ты кинешь дальше перевозчику.

И, как верно заметили выше, «вернуть » 18 % с куска перевозчика ты не можешь, т.к.он не НДСник.

4) насчет расчета ставки не скажу, зависит от многих факторов, да и я не суперпрофи, так что рисуй бизнес-план.

Рекомендуем прочесть:  Налог Енвд Для Ооо В 2020 Году

— Набирать базу водителей, готовых ждать по неделе — месяцу оплату, делать наценку на заказ от частников + 10-15%. Сидеть на этих трехстах и тыщенках, чисто диспетчерские (этих не любят все, от налоговой до конечного покупателя).

Простого объявления будет не достаточно, нужен будет ну если не офис, то пара тройка девочек на продажах, чтоб к тебе клиент пошел. Гемора куча.

В этом случае как вариант, найти дружественное ООО, которое согласится на стадии старта помарать свой Рс, потом правда придется доказывать, что это не галимый обнал.

Грузоперевозка с ндс и без ндс

В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС в каких без уплаты. Фрагмент видеоматериала онлайн обучения от Светланы Кощий. В Западной Европе на дверях достаточно большого количества торговых точек встречается значок «tax-free for tourists». Одновременно пропорционально принимается к вычету НДС с аванса: 6000/36000 * 35400 = 5900 руб.

Но здесь вопрос о взаимосвязи вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль снимается с рассмотрения. Единственное, что требуют нормы НК РФ в такой ситуации — это сделать запись или проставить отметку «Без налога (НДС)» в договоре и первичном учетном документе (п. 8 ст. 161 НК РФ).

Без учета НДС цена второго участника составляет 100000 рублей. Эту пропорцию можно проверить по оборотно-сальдовой ведомости счета 62.01 (рис.12). (количество и цена без НДС не изменились и соответствуют контракту).

Однако в ряде случаев продавец может указывать стоимость без НДС и не выставлять счета-фактуры.

Ип работает только без ндс или с ндс

И какие преимущества и недостатки есть в работе ИП с этим налогом? Большинство клиент-банков только такой вариант и содержат. Назад Предыдущая запись: Как поменять ставку НДС в справочнике Сайт работает на WordPress.

Все налоги за ваши деньги уплачены, имеются разные ОКВЭДы, которые подойдут практически всем, деньги можете переводить в любой из 10 После перевода Вы получите настоящие закрывающие документы. В соответствии с законодательством (ст.

145 НК РФ), индивидуальный предприниматель может Если ИП работает без НДС, то количество отчётности сокращается. Одновременно возникают обязательства по уплате налога на прибыль, ресурсных налогов (налог на имущество, налог на землю, налог на воду).

Также этот налог уплачивается при ввозе импортного товара через территорию РФ, независимо от используемой системы налогообложения.

Рекомендуем прочесть:  Облагаются Ли Декретные Ндфл В 2020 Году

Могут ли ИП работать с НДС, и от чего зависит такая возможность? Каждый бизнесмен просто обязан иметь понятие о налоге на добавленную стоимость (НДС). В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП? Сегодня говорим об НДС — это самый сложный для понимания и оптимизации налог.

Может ли ип работать с ндс в грузоперевозках

Все отчётные документы по НДС представляются только через ЭДО. А для этого нужно получить квалифицированный сертификат ключа электронной подписи и заключить договор с оператором электронного документооборота.

Нет, здесь речь идет именно о НДС, потому, что налоговая изначально мне позвонила и потребовала в устной форме сдать 3- НДФЛ, объяснив это тем, что у меня была уплата НДС, и декларация по данному налогу. Мой мое мнение, что Вы думаете по нему: По общему правилу плательщики ЕНВД не признаются налогоплательщиками НДС (п. 4 ст. 346.

26 НК РФ). И выставление счета- фактуры покупателю (клиенту) с выделенной суммой НДС не лишает продавца (исполнителя), применяющего ЕНВД, права на применение ЕНВД. Чтобы получить УКЭП, достаточно обратиться в любой из аккредитованных удостоверяющих центров, их актуальный перечень по каждому городу РФ можно найти на портале госуслуг.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Могут ли ИП работать с НДС? ИП с НДС — плюсы и минусы

• налога на имущество, если он является собственником квартиры, дома или дачи;
• транспортного налога при наличии автотранспорта;
• земельного налога при владении участком;
• водного налога (как физическое лицо) за пользование скважиной или колодцем.

Перейдя на ОСНО, важно не забыть уплатить налог и отчитаться в установленный срок за последний период, в котором применялся спецрежим. Также придется решить некоторые вопросы учета, связанные со стыковкой старой и новой систем налогообложения.

Как работать ИП с НДС

Чаще всего ИП выбирают для работы различные вариации упрощенной системы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН). Однако большинство крупных компаний работает с НДС и им выгодно иметь дело именно с такими же налогоплательщиками, поскольку они смогут учесть сумму поступившего налога при расчете обязательств.

Потому, даже если ИП без НДС, предлагает продукцию по сниженным ценам, предприятию не всегда выгоднее покупать у него. Но для ИП работа с плательщиками данного налога может означать заключение крупных и выгодных контрактов.

Как поступить? Очевидно, что если предприниматель хочет работать с крупными предприятиями, то ему придется осваивать НДС.

Согласно нормам НК бизнесмены, выбравшие упрощенную систему обложения налогами, не являются плательщиками НДС. Однако для отельных случаев делается исключение.

К примеру, ИП, работающие по договорам комиссии, даже если они выбрали УСН, могут выставлять счета с НДС своим клиентам.

При этом предприниматель должен будет подготовить и подать декларацию по НДС в соответствующие сроки (по итогам календарного квартала) и уплатить налог. Вести книги продаж и покупок не нужно.

Вам также может понравиться

Грузоперевозки с НДС или без НДС для ИП и ООО – основные различия

Налог является косвенным, его исчисление осуществляется продавцом при продаже товаров покупателю или при оказании услуг. Дополнительно к стоимости продаваемых товаров продавец начисляет сбор, который исчислен по соответствующему тарифу. Плательщиками сбора являются организации и ИП. Популярен вопрос, как рассчитывается стоимость за грузоперевозки с НДС.

Порядок обложения НДС транспортных услуг

НДС в грузоперевозках следует оплачивать исходя из того, кто оказывает подобные услуги и где они производятся. Согласно законодательству, предусмотрено несколько вариантов ставок обложения, а в некоторых случаях вносить данный налог не требуется совсем, либо применяется нулевой тариф.

Согласно статье 164 НК, в некоторых случаях на грузовые перевозки применяется нулевой тариф. Он является актуальным при осуществлении международных перевозок, при перевозке нефти и природного газа из РФ или на территорию страны, а также при выполнении процедуры транзита, перевозки пассажиров с пунктов назначения и отправления вне РФ.

Облагаются по нулевой ставке, в том числе, перевозки в пригородном сообщении в РФ, некоторые перевозки в дальнем сообщении, а также внутренние воздушные перевозки, если пунктом отправления или назначения является Крым или Севастополь.

Эти сведения должны быть представлены в фискальный орган в течение 180 суток, которые отсчитываются от времени представления отметки в таможне.

Если плательщик не представляет своевременно документацию, он будет обязан внести НДС в бюджет.

Работать с НДС в грузоперевозках, который составляет 10%, могут лица, осуществляющие перевозки внутри страны – пассажирские и багажные. В иных случаях для ОСНО применяются ставки в 20%.

Таким образом, согласно нормам НК РФ, при оказании услуг могут применяться разные ставки, а также освобождение от сбора. Если плательщиком применяется нулевой тариф, нужно доказать правомерность его использования, иначе придется доплачивать НДС по основной ставке.

Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

Для оптимизации НДС предусмотрены разные системы обложения, которые снижают фискальную нагрузку – УСН, ПСН и ЕНВД. Понятие грузовых перевозок подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по указанному адресу по контрактам. Для ведения бизнеса ИП или ООО по грузоперевозкам, достаточно пройти регистрацию и выбрать режим.

Чтобы определить систему обложения, нужно учесть масштабы бизнеса, количество применяемого транспорта, размер выручки. Одна из популярных систем обложения – УСН. Она предусматривает уплату налога по доходам в 6% или доходы минус расходы со ставкой 15%.

Система ЕНВД применяется, если численность транспорта – не более 20. При наличии нескольких ОКВЭД потребуется ведение раздельного учета. Наемного персонала должно быть не более 100 человек.

Система ПСН используется исключительно ИП. Перед тем, как работать ИП с НДС или организацией, нужно тщательно проанализировать преимущества и недостатки разных систем, чтобы выбрать подходящий вариант.

Нужно учесть такие параметры, как ограничения по количеству транспорта (их нет на УСН и ПСН), период действия (УСН – без ограничений). Необходимо учесть наличие ограничений по региону действия, численности человек, годовой выручки.

Оплата за грузоперевозки с НДС или без

Ставка НДС для ИП (индивидуальных предпринимателей) и организаций может рассчитываться по тарифам в 0,10 или 20%. Применение конкретной ставки зависит от того, какой груз провозится, каким транспортом, откуда, какое место назначения и т.д.

К примеру, по нулевому тарифу может облагаться международная перевозка, а также за пределами РФ с посадкой в России, транзитные операции. Право на применение нулевого процента требуется подтвердить, представив документацию. Иногда можно отказаться от использования этого тарифа. Ставка в 20% используется в тех случаях, когда не получается применить нулевой процент или тариф в 10%.

При выполнении операции транзита нужен контракт на оказание услуги, ТД, товаросопроводительные документы. При несвоевременной подаче документации потребуется заплатить тариф, который составляет 20%.

Работа ИП с НДС плюсы и минусы

Предприниматель имеет право самостоятельно установить оптимальный режим обложения для своей деятельности. Часто ИП используют специальные режимы, например, УСН, ПСН и ЕНВД, которые позволяют не вносить налоги на добавленную стоимость. Однако в некоторых случаях уплачивать сбор приходится, либо ИП должен работать на ОСНО, если применение специальных режимов запрещено.

Ставка по данному платежу может изменяться в зависимости от того, какие операции осуществляются. Если предприниматель работает на ОСНО, он должен в обязательном порядке вести книгу покупок и продаж. Расчет по платежам происходит каждый квартал. Лицо должно своевременно подавать декларацию по налогам.

Есть некоторые плюсы и минусы работы с НДС. Основные плюсы для ИП:

• Возможность сотрудничества с крупными контрагентами.
• Возможность принятия к вычету налога.

Основной недостаток работы с данным сбором на ОСНО – сложный расчет. Но если работать без этого платежа, бизнесмен становится менее конкурентоспособным, есть риск отказа в совместной работе от потенциальных партнеров. Предприниматели на ОСНО часто более тщательно проверяются налоговыми органами.

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Предварительно следует определить, по какой ставке осуществляется работа с НДС – 0, 10 или 20%. Перечень услуг, облагаемых ставкой 0%, прописан в НК и является закрытым. Также есть перечень товаров, облагаемых 10%.

В остальных случаях организации, работающие на ОСНО, должны оплачивать налог в размере 20%. Если своевременно не поданы документы, подтверждающие право использования нулевого процента, уплачивается сбор по основному тарифу.

Может ли ИП работать с НДС и без одновременно 2020?

НДС — один из самых распространенных налогов в коммерческих отношениях. Каким образом его могут применять российские индивидуальные предприниматели? В каких случаях уплата НДС для ИП обязательна?

Кто может работать с НДС?

Могут ли ИП работать с НДС, и от чего зависит такая возможность? Следует отметить, что организационно-правовая форма бизнеса — будь то ИП или хозяйственное общество, не является критерием установления обязанности хозяйствующего субъекта платить НДС (либо установления факта освобождения субъекта от уплаты НДС). Плательщиками соответствующего налога могут быть ИП, юридические лица (в предусмотренных законом случае — иностранные), а в отдельных случаях — даже государственные структуры и обычные граждане, не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.

Таким образом, ИП с НДС работать не только могут — в предусмотренных законом сценариях они это делать обязаны.

Если у ИП есть возможность выбирать —  работать с НДС или нет, то аргументами за осуществление уплаты данного налога могут быть:

• возможность заключать контракты с крупнейшими фирмами (которые, скорее всего, работают по ОСН и потому обязаны платить НДС);
• получение необходимого опыта в исчислении данного налога и применения вычетов по нему.

К числу недостатков работы с НДС можно отнести:

• необходимость включения налога в отпускную стоимость товаров (вследствие чего продажи могут стать менее конкурентоспособными в отношении тех, которые осуществляются ИП, не уплачивающими НДС);
• значительное во многих случаях усложнение налогового учета в целях осуществления корректного документирования сведений о хозяйственных операциях, по которым платится НДС.

Так или иначе, многие ИП предпочитают работать с НДС в порядке, предусмотренном законом, и успешно развивают бизнес при этом.

Примечательно, что НДС — это налог, который, фактически, представлен в 2 разновидностях:

1. Налог, уплачиваемый участниками сделок, которые совершаются хозяйствующими субъектами внутри России.

Речь идет о типичных сделках для бизнеса — купли-продажи товаров, услуг, поставляемых российскими ИП и юрлицами.

1. Налог, уплачиваемый при импорте товаров и услуг из-за рубежа.

При этом отдельные правила работы с НДС установлены:

• для ввоза товаров из стран ЕАЭС;
• для ввоза товаров из стран, не входящих в ЕАЭС;
• для импорта услуг.

Изучим подробнее особенности работы с НДС для ИП в указанных сценариях.

Ип и ндс: уплата налога при сделках внутри рф

В правоотношениях, предмет которых — купля-продажа товаров и услуг на территории России, ИП могут становиться плательщиками НДС, если:

1. Работают по общей системе налогообложения.

В данном случае ИП рассматривается как полноценный плательщик НДС, и потому выполняет обязанности:

• по оформлению счетов-фактур для своих контрагентов;
• по своевременной уплате налога в бюджет;
• по предоставлению в ФНС декларации по НДС в установленный срок.

ИП также будет иметь возможность применять «входящий» налог (отраженный в счетах-фактурах от других плательщиков НДС) к вычету и, таким образом, уменьшать сумму «исходящего» налога, которая подлежит перечислению государству.

Отметим, что даже в случае, если в отчетном периоде ИП на ОСН не совершал сделок, при которых начисляется НДС, то декларацию в Налоговую службу он, тем не менее, сдавать должен — по итогам каждого квартала, до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом.

В свою очередь, уплачивать НДС индивидуальному предпринимателю на ОСН нужно по следующей схеме:

1. Исчисляется налог за прошедший квартал.
2. Полученная сумма делится на 3.
3. В срок до 25 числа каждого месяца, следующего за кварталом (например, до 25 апреля, 25 мая и 25 июня — при уплате НДС за 1 квартал) НДС перечисляется в бюджет равными платежами — в величине, определенной в результате деления квартального налога на 3.

За невыполнение указанных обязательств полноценного плательщика НДС предприниматель может нести ответственность в соответствии с законом.

В случае если ИП не оформит счет-фактуру для своего контрагента, то ответственность здесь будет определена с учетом возможного ущерба, нанесенного контрагенту. Как правило, величина такого ущерба устанавливается в порядке гражданского судопроизводства.

Если ИП не предоставит декларацию по НДС, то ФНС применит к нему следующие санкции:

• штраф в величине 5% от исчисленного налога — сразу же, а также за каждый месяц после месяца, в котором совершена просрочка (суммарно — не более 30% от исчисленного налоге, но не менее 1000 рублей);
• блокировку расчетного счета в банке — по истечении 10 дней с момента просрочки по предоставлению отчетности.

Если ИП не уплатит НДС вовремя, то за каждый день пропуска платежа в бюджет на сумму налога будет начислена пеня.

Отдельная санкция предусмотрена за нарушение способа подачи декларации. Дело в том, что она должна направляться в ФНС в электронном виде — то есть, с применением электронно-цифровой подписи.

Если сдать декларацию в бумажном виде, то Налоговая служба наложит на ИП штраф в размере 200 рублей.

Если с момента просрочки сдачи отчетности в требуемом формате пройдет более 10 дней, то, как и в случае с непредоставлением декларации, расчетный счет ИП может быть заблокирован.

1. Работают по специальной системе налогообложения (при УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), но по своей инициативе оформляют счета-фактуры — документы, в которых отражается НДС, обязательно подлежащий уплате ИП или фирмой, выдавших счет-фактуру. Это может быть обусловлено, к примеру, просьбой контрагента, который хотел бы, в свою очередь, применить «входящий» НДС в счете-фактуре к вычету.

Оформив такой счет-фактуру, ИП на патенте, «упрощенке» или ЕНВД становится обязанным:

• уплатить НДС;
• сдать в ФНС декларацию до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП оформил счет-фактуру.

За невыполнение указанных обязанностей в отношении к ИП на спецрежиме могут быть применены те же санкции, что и к ИП, который рассматривается как полноценный плательщик НДС.

При этом сам ИП, выдавший счет-фактуру, не вправе применять НДС по «входящим» счетам-фактурам к вычету. Исключение — работа по УСН, при которой «входящий» НДС может быть принят к вычету при формировании налоговой базы как разновидность расходов.

Может ли ИП работать с НДС и без НДС одновременно при пользовании специальным режимом налогообложения? Безусловно, да. Не уплачивая соответствующий налог по умолчанию, он вправе вступать в правоотношения, в рамках которых обязанность по исчислению НДС может возникать.

Возможно, крупнейшая сфера правоотношений, в которой ИП — на ОСН, при ЕНВД, УСН и, в целом, любых налоговых режимах, может быть обязан уплачивать НДС — это импорт товаров и услуг. Изучим специфику исчисления рассматриваемого налога и отчетности по нему в рамках таких сделок подробнее.

Ндс для ип при импорте товаров и услуг: нюансы

Как мы уже отметили выше, импортные операции с точки зрения начисления НДС следует классифицировать на 3 категории:

• отражающие ввоз товаров из ЕАЭС;
• отражающие ввоз товаров из стран, не входящих в ЕАЭС;
• отражающие импорт услуг.

При ввозе товаров из государств ЕАЭС (сейчас в данное объединение входят Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Кыргызстан) уплачивается ввозной НДС, причем, что принципиально важно, не на счета Федеральной таможенной службы, а в ФНС. В Налоговую службу также направляется декларация по установленной форме.

Величина НДС при ввозе товаров в Россию из какой-либо другой страны ЕАЭС исчисляется по формуле:

НДС (ВВОЗ) = НБ * СТ, где:

НБ — налоговая база, которая соответствует стоимости ввезенных товаров по контракту, увеличенной на величину акцизов (если ввозимый товар — подакцизный);

СТ — ставка по налогу (10 или 18%).

Декларацию по товарам, импортированным из государства ЕАЭС, нужно сдать в ФНС до 20 числа месяца, что идет за тем, в котором соответствующие товары были ввезены в Россию. Документ предоставляется в электронном виде (с применением ЭЦП), если штат индивидуального предпринимателя — более 100 человек. Если величина штата меньше, то декларацию можно направить в ФНС в бумажном варианте.

При ввозе товаров из стран, не входящих в ЕАЭС — пусть и ближнего зарубежья, НДС считается по другой формуле:

НДС (ВВОЗ) = (ТС + ТП + АКЦ) * СТ, где:

ТС — стоимость товара по контракту (таможенная стоимость);

ТП — пошлина на ввоз, установленная законом;

АКЦ — величина акциза (если ввозимый товар — подакцизный.

Платить НДС в данном случае нужно, в свою очередь, на счета Федеральной таможенной службы.

Декларация по товарам, ввезенным из страны, не входящей в ЕАЭС, направляется также в ФТС, причем, непосредственно при ввозе данных товаров. Правильное ее заполнение — залог успешного прохождения таможенного контроля.

Отметим, что законодательством РФ предусмотрено, фактически, 4 разных типа декларации, которая сдается на таможне:

• на товары;
• на транзит;
• пассажирская;
• на транспортное средство.

ИП, импортирующему товар для бизнеса, нужно задействовать декларацию первого типа. При этом ее заполнение — не единственное условие успешного прохождения таможни. К декларации может потребоваться приложить, в частности:

• договор с иностранным поставщиком;
• паспорт по сделке;
• инвойс;
• используемые разрешительные документы;
• страховку;
• квитанции.

Это не исчерпывающий перечень — сотрудники ФТС могут в порядке, предусмотренном законодательством, запросить у импортера другие документы по сделке.

Декларация может быть сдана как в бумажном варианте (с приложением ее электронной копии) так и в электронном (с использованием ЭЦП).

В течение пары часов после получения декларации сотрудники ФТС зарегистрируют ее в государственных реестрах, проверят прилагаемые документы и примут решение по поводу допуска товара на территорию России.

Примечательно, что при импорте услуг ИП рассматривается не как плательщик НДС, а как налоговый агент иностранного поставщика данных услуг. Главное условие здесь — реализация услуг на территории России. При этом НДС удерживается из суммы по контракту с иностранным поставщиком — он получает оплату за свою услугу за минусом российского налога на добавленную стоимость.

НДС при ввозе услуг должен быть уплачен в бюджет в момент перечисления денежных средств иностранному поставщику за соответствующие услуги. Декларация по НДС за импортированные услуги, вне зависимости от того, из какого государства они получены, направляется в ФНС — до 25 числа месяца, что идет за кварталом, в котором услуги оплачены.

Можно отметить, что НДС, уплаченный в бюджет при ввозе товаров или услуг, может быть, как и тот налог, что перечисляется государству в рамках внутрироссийских поставок, принят индивидуальным предпринимателем к вычету. Однако для реализации права на такой вычет ИП нужно иметь на руках документы, подтверждающие уплату соответствующей разновидности налога.

Резюме

НДС — налог, который может уплачиваться:

1. юридическими лицами, зарегистрированными в РФ;
2. зарубежными хозяйствующими субъектами (при посредничестве российского налогового агента, которым в предусмотренных законом случаях может быть ИП);
3. ИП;
4. гражданами, не зарегистрированными как ИП;
5. государственными структурами.

Освобождаются от уплаты НДС ИП и юрлица, которые работают на спецрежиме — УСН, ПСН (только ИП), ЕНВД, ЕСХН, но только в случае, если они:

• не оформляли по своей инициативе счет-фактуру для контрагента;
• не ввозили из-за рубежа товар или услугу.

При этом процедура уплаты НДС и сдачи отчетности по нему в зависимости от того, что ввезено — товар или услуга, а также в зависимости от того, из какого государства ввезены товар или услуга, могут сильно разниться.