Налог с продажи квартиры в казахстане с 2020 года

Налог с продажи квартиры в казахстане с 2020 года

Первоначальной точкой указанного периода считается день, когда имущество перешло к новому владельцу, то есть на дату регистрации права собственности, если речь идет о жилищно-строительном кооперативе – на дату выплаты последнего взноса или при подписании акта приема-передачи недвижимости.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Какой налог с продажи квартиры в 2020 году и как его не платить

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества.

При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.

7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

Действующие и изменённые условия налогообложения при продаже квартиры в Казахстане

В ситуации можно разобраться на следующем примере.

Если гражданином РК была приобретена недвижимость по стоимости в 1 млн тенге и в течение полугода перепродана, но уже по цене в 2 млн тенге, то налог при продаже квартиры или дома будет высчитываться именно с полученной разницы в 1 млн тенге.

А это составит сумму в 100 тыс. тенге – ровно 10%. При этом учитывается и год совершения сделки. Если продажа выполнена в 2020-м, то налоговая служба пришлёт соответствующее извещение продавцу в следующем, 2020 году.

Процесс выплаты государству можно и ускорить, если самостоятельно обратиться к инспектору. Для этого нужно явиться в местное налоговое управление и заполнить форму декларации. Уполномоченные сотрудники проверят правильность оформления и включат документ в ближайший отчётный период.

Рекомендуем прочесть:  Прожиточный Минимум Ссср

Налогообложение при продаже нерезидентом жилья в Казахстане

Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникает при реализации следующего имущества, находящегося на территории Республики Казахстан: жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности.

Продажа унаследованных квартир в Казахстане: Налоговики дали совет

В ведомстве подчеркивают, что обязательство оплачивать подоходный налог для физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков и автотранспорта возникает только в случае если такое лицо владеет реализуемым имуществом менее одного года и возникает положительная разница между ценой его приобретения и продажи. В случае если имущество продается за ту же цену, за какую было приобретено, налог уплачивать необходимости нет.

Как не переплатить по налогу с продажи квартиры

« Открывая сайт объявлений по продаже недвижимости, можно заметить, что цены на квартиры, которые похожи по характеристикам и месторасположению, очень сильно отличаются. Иногда разница в цене может быть значительной — до 30%.

Причин, почему цены могут так сильно разниться, несколько. Во-первых, зачастую пытаясь продать свою квартиру, продавцы недвижимости не обращают внимание на площадь квартир на сайте недвижимости, с которыми идет сравнение цен.

К примеру, сравниваются трехкомнатная квартира в объявлении площадью 120 кв. метра и квартира площадью 100 кв. метров.

То есть продавцы недвижимости ориентируясь по ценам смотрят только на комнатность и месторасположение объекта без акцентирования внимания на ключевой ценообразующий параметр — площади. Конечно, поэтому и получается такой разнобой цен на рынке», — рассказывает оценщик.

«Большинство казахстанцев приобретали жилье еще в 80-е, 90-е годы, когда цены на него были „смешные“, в рублях.

Юрист также пояснил, как необходимо действовать собственникам жилья в том случае, когда после приобретения квартиры в ней был сделан капитальный или текущий ремонт, которые повлияли на стоимость и цену квартиры.

Рекомендуем прочесть:  Могут ли с родителей взыскать долги их детей

Налоги от продажи квартиры с 2020 года

Когда пропустить последний срок выполнения таких обязательств, то уже с 16 числа начинают расти проценты за просрочку. Их ставка составляет 5% за каждый, даже неполный месяц.

Через полгода размер пени достигнет максимума – 30% от размера налога. Установлена и минимальная величина – 1 тыс. руб. Если налоговикам не удастся мирно решить вопрос с оплатой, они обратятся в судовые инстанции.

Практика показывает, что те стают на сторону продавца только в исключительных случаях.

Жилая недвижимость иностранного гражданина в Казахстане

Таким образом, законодательство РК предоставляет различные права и обязанности иностранным гражданам, постоянно проживающим в Казахстане и временно пребывающим в стране.

В случае постоянного проживания, что подтверждается видом на жительство, иностранец вправе приобретать жилую недвижимость на тех же основаниях, что и казахстанец.

Если вид на жительство отсутствует, сделка купли-продажи не может быть заключена, то есть казахстанское жилье на правах собственности невозможно.

Действующие и изменённые условия налогообложения при продаже квартиры в Казахстане

17 августа 14471

Обязательным условием при продаже полученной в собственность квартиры становится уплата налогов. Поэтому владельцы недвижимости, решившиеся на такие действия, должны знать, что придется «поделиться» и с государством.

Это условие официально указывается в соответствующей статье Налогового Кодекса Республики Казахстан и относится к одному из пунктов подоходного налога.

Основанием для начисления последнего берётся полученный продавцом доход от любого размера прироста стоимости недвижимого имущества. Такая формулировка только сложно звучит.

А если грамотный специалист детально проконсультирует, как правильно для себя и государства платить налог на квартиру, то на практике все становится более понятно.

Обновлённые правила оплаты налогов, насчитанных после продажи собственной квартиры

Если обратиться к пунктам статьи № 180-1, относящейся к НК Республики Казахстан, то в документе чётко указаны условия, по которым проводятся налоговые выплаты, начисленные после продажи недвижимости.

Такие отчисления в бюджет предусмотрены в следующих случаях:1. даже если продавец является владельцем меньше года;

2. когда стоимость оформленной сделки превысила первоначальную цену квартиры или дома.

Одним из главных источников дохода в Госказну при реализации имущества казахами считается налог с продажи недвижимости – квартиры, собственного дома, дачной постройки, гаража.

Имеется в виду прирост стоимости проданного объекта. Как объяснили эксперты, если владелец недвижимое имущество купил и дальше перепродал в одном году, то с положительного дохода потребуется оплатить 10% налога.

Берётся именно разница между ценой продажи и покупки.

В ситуации можно разобраться на следующем примере. Если гражданином РК была приобретена недвижимость по стоимости в 1 млн тенге и в течение полугода перепродана, но уже по цене в 2 млн тенге, то налог при продаже квартиры или дома будет высчитываться именно с полученной разницы в 1 млн тенге. А это составит сумму в 100 тыс. тенге – ровно 10%. При этом учитывается и год совершения сделки.

Если продажа выполнена в 2016-м, то налоговая служба пришлёт соответствующее извещение продавцу в следующем, 2017 году. Процесс выплаты государству можно и ускорить, если самостоятельно обратиться к инспектору. Для этого нужно явиться в местное налоговое управление и заполнить форму декларации.

Уполномоченные сотрудники проверят правильность оформления и включат документ в ближайший отчётный период.

Операции с недвижимостью, на которые также распространяется налог

Если детально разобраться со всеми операциями, которые можно выполнять с недвижимостью, то налог насчитывается не только на куплю/продажу квартиры в Казахстане. Делиться с государством придётся и в таких случаях:— при оформлении приватизации;— в случаях вступления в наследство;

— при получении дарения.

Встречаются ситуации, когда владельцы недвижимости получают права на жильё, приватизируют объекты и в скором времени продают. А потом с удивлением обращаются к специалистам с полученными извещениями из налоговой службы.

Оказывается, и в этом случае нужно платить налог на полученный доход от установленного прироста уже реализованной и предварительно приватизированной квартиры. Даже если жилплощадь не новая и владелец получил её от своих родителей. По закону не имеет значения, сколько человек прожил в проданной квартире.

Учитывается только факт получения прав собственности, которые начали действовать сейчас. И совсем не указывается, каким способом может быть получена такая недвижимость.

Дополнительно специалисты отмечают, что нужно быть внимательными и при оформлении дарения на жилплощадь. Даже в этой ситуации Закон о недвижимости РК предусматривает определённое налогообложение.

Поэтому логичным будет вопрос от клиентов о факте прироста стоимости. В этом случае ничего не покупается, и не продаётся.

Откуда берётся налогооблагаемая разница в оценке объекта недвижимости? И как вообще узнать первоначальную и актуальную стоимость такого жилья?

Выяснение прироста установленной стоимости

Этим вопросам занимаются специалисты БТИ. В бюро каждый год проходит переоценка объектов недвижимости. А основанием для размера насчитанного налога является совсем не рыночная стоимость квартиры. Во внимание берётся произведённая специалистами оценка.

Многие владельцы ошибочно рассчитывают такие показатели и получают неправильные результаты.

Если, например, на рынке квартира будет стоить 100 тенге, а продастся за 90 тенге, то ошибочным будет мнение многих, что налог платить не придётся по причине отсутствия прироста.

Для получения правильной информации необходимо обратиться в специализированное Бюро и получить объективную оценку. Потому, что даже услуги частных специалистов могут считаться некорректными при юридическом оформлении документов на жильё.

Примером расчёта можно взять сумму налога на жильё в 10 тенге. Показатель умножают на 1000 и получают результат в 10 тыс. тенге. Эта цифра и принимается за оценочную стоимость объекта недвижимости.

Делая вывод из перечисленных ситуаций, можно утверждать, что платить 10% налога придётся даже тем «новоиспечённым» владельцам, которые только получили свои права на квадратные метры (сроки — менее года). При этом совсем не важно, был это договор купли/продажи или официально оформленное дарение, полученное наследство, узаконенная приватизация.

Случаи с отказом уплаты налога

Такое тоже бывает. Если неуплата произошла по незнанию, то необходимо проверить все возможные долги. Также приготовьтесь получить штраф «за незнание и несоблюдение».

Эксперты сообщают, что давность исков по открытым налоговым спорам составляет 5 лет. В этот срок инспектор с полным правом может разыскать «своего клиента» и сообщить, что года 4 назад был зафиксирован факт уклонения от налогообложения и насчитана соответствующая пеня. Поэтому важно проверить «чистоту» квартиры от таких долгов перед процедурой продажи.

Специалисты отмечают, что к объектам недвижимости относятся не только квартиры. Под таким имуществом может выступать:собственный загородный дом;— участок земли;— построенная дача;

— гараж.

Ситуации с квартирными налогами, когда владельцы не являются гражданами Республики Казахстан

На практике описываются ситуации, когда владельцы приобретённой жилплощади уезжают в другую страну или меняют гражданство. Как в этом случае выплачиваются налоги на недвижимый объект?

Для таких сделок предусмотрена ст. № 192, в пунктах которой указывается, что нерезидентам РК также придётся оплачивать имущественный налог с прироста в случае реализации квартиры, дома, другой недвижимости.

Для иностранных граждан не предусмотрены поправки. Это значит, что таким владельцам также придётся заплатить государству, если будет намечена продажа объекта. Только официально утверждённая ставка будет составлять уже не 10, а 15%.

Эти правила действуют для нерезидентов с казахским гражданством.

Если владелец сменил подданство, но оставил право на объект в РК и вид на жительство, то на такое лицо распространяются общие права по налогообложению, действующие для обычных граждан Казахстана.

При попытке иностранцами продать наследованное или полученное в дар жилье, стоимость квадратных метров определяется официально посредством специалистов соответствующего Бюро.

Это частые ситуации на республиканском рынке недвижимости.

Изменения и поправки в действующих статьях

Внесённые ещё с 2015 г. поправки сделали спорными многие условия, по которым определялся размер и условия оплаты налогов от реализованного имущества.

Был упразднён пункт, в котором оговаривались сроки владения жильем. Это действие стало логичным, если учитывать, что налог всё равно придётся платить.

Но настоящей причиной исключения такого абзаца стало внедрение необходимого декларирования имущественных и других видов доходов.

Как Рассчитать Налог С Продажи Квартиры В 2020 Году В Рк — Услуги юриста

Прежде, чем раскрывать тему того, как рассчитать налог на имущество в Казахстане в 2020 году, нужно уделить внимание тому, что налоговая система в государстве будет немного меняться.

Дело в том, что недавно власти подняли тему отмены измененного налога. Однако коснётся это новшество не всех, а только собственников многоквартирных домов.

Параллельно предлагается объединить налог на имущество и землю в единую плату.

Авторы законопроекта считают, что подобные нововведения позволят упростить налоговую систему.

И в этом есть некоторая логика, потому что предлагается объединить налоги без изменения элементов налогообложения.

Таким образом, жители Казахстана смогут оплачивать два налога единой квитанцией при прежних ставках. Соответственно, методика расчётов немного изменится, потому что платить нужно будет по единой схеме.

Нововведение пока находится на рассмотрении в государственных органах. Акт текста законопроекта размещён на сайте правительства, ориентировочной датой введения новшества является 2020 год. Конкретные числа пока не уточняются. И поэтому пока нужно изучить информацию о том, как узнать сумму налога на имущество для физического лица, ведь на данный момент она остается актуальной.

Кто платит?

Налогоплательщиками по квитанциям на имущество являются физические лица, в собственности у которых имеется какой-либо объект налогообложения.

Относительно последнего термина, то объектом может считаться любое жилище, здание, гараж и даже недостроенное сооружение, находящееся в пределах РК, на который оформлено право собственности.

Право оформляется сразу в момент регистрации недвижимости. Незарегистрированные дома и постройки налогами не облагаются.

Порядок расчетов

Исчисление налоговых выплат обычно производится в июле расчётного года по схеме, которая предполагает оплату налоговых выплат в текущем году за прошлый отчётный период.

Специалисты рассчитывают сумму в соответствии со ставкой, а также фактическим сроком владения объектом недвижимости.

В том случае если на период расчётов не прошло 12 месяцев с момента покупки – регистрации недвижимости, то налог рассчитывается за каждый месяц владения.

Нужно помнить, что расчет налога на имущество физических лиц в РК имеет некоторые особенности:

• объекты, которые находятся в долевой собственности, рассчитываются пропорциональных долях, которыми владеет налогоплательщик;
• в случае уничтожения объекта налогообложения исчисление налогов прекращается только при условии представления соответствующих бумаг.

Как узнать сумму налога?

Определить налог на квартиру в Казахстане на 2020 год можно с помощью сайта госдоходов. Для этого нужно открыть вкладку электронные сервисы, найти информацию о задолженности ввести ИНН владельца недвижимости и получить всю необходимую информацию.

Тоже самое можно сделать с помощью электронного мобильного приложения M-Gov по идентификационному коду. И отдельная возможность посмотреть сумму задолженности по налогам есть у клиентов банка Kaspi.

Когда и сколько платить?

В соответствии с налоговым законодательством республики Казахстан оплачивать налог на недвижимость – имущество нужно до 1 октября текущего года. В качестве основных ориентиров для расчёта налогообложения используется информация о том, где находится имущество, а также базовая стоимость 1 квадратного метра в тенге.

При этом нужно помнить о том, что налог на недвижимость в Казахстане рассчитывается в соответствии со ставками и по общей формуле, где вносится поправка на износ помещения – это касается построек старше года. Размер ставки регулируется налоговым кодексом и составляет от 0,05 до 2% от суммы. Конечная ставка зависит от расчётной стоимости имущества. Чем выше цена, тем больше будет налог.

Итоговая сумма фиксируется в квитанции, по которой нужно оплачивать налог.

Ставки для юридических лиц немного отличаются от тех, которыми пользуются физические лица. Более того, они должны оплачивать налог на имущество ежеквартально.

Налог при продаже

Отдельного внимания заслуживает налог при продаже квартиры в Казахстане в 2020 году.

 Если человек покупает недвижимость по истечении года после приобретения её и продает, то налогом облагается разница при покупке и продаже в том случае, если цена была выше чем та, которую заплатили при приобретении.

Налог получается на доход со сделки, и его обязательно нужно задекларировать. Оплачивается данная категория налога до 10 апреля.

В том случае, если имущество находится в собственности больше года, то платить налоги в государственный бюджет не надо.

Однако нужно помнить, что даже если имущество было получено в дар и человек решает его продать раньше, чем через год после оформления всех документов, то налог нужно платить.

Реальную стоимость объекта налогообложения в этом случае оценивает оценщик. Вся сумма считается доходом и облагается налогом по ставке 10 %.

Новости налоговой системы

15 июля 2019 года было введено такое нововведение как то, что уведомление об оплате налога физическому лицу теперь будет поставляться через корпорацию «Правительство для граждан». Соответственно, нужно будет явится в центр обслуживания и получить налоговую квитанцию лично.

Не стоит забывать о том, что налог на имущество и земельный налог рассчитывается не за текущий год. В 2019-м году расплачиваться нужно было за 2018 год, а в 2020-м году – за 2019 год. По поводу правильности расчётов и всех цифр можно обратиться к представителям госорганов по месту жительства.

Штрафы – не платить нельзя!

В случае просрочки налогового платежа на сумму налога начисляется пеня. Каждый день ставка составляет 1,25. Обычно в таких ситуациях налоговая служба отправляет извещение о задолженности и его сумме. Погасить долг нужно в течение 30 дней с момента получения извещения. Последнее должна быть вручена лично под роспись.

В случае отказа платить в течение месяца после получения, и в том случае если долг превышает один прожиточный минимум, налоговая служба сделает соответствующий приказ, по которому долг всё-таки нужно погасить. Если это не происходит, то за дело берётся исполнительная служба.

Какие изменения ждут казахстанцев в сфере недвижимости в 2020 году?

Развитие рынка недвижимости не стоит на месте. Каждый год приносит свои обновления и усовершенствования. Так и 2020 год не будет исключением. Ожидается, что он внесет позитивные перемены в сферу жилищно-коммунального хозяйства, решение квартирного вопроса социально-уязвимых слоев населения и другие аспекты.

В свою очередь 2019 год запомнился масштабной поддержкой в жилищном вопросе многодетных, неполных и других социально уязвимых семей. Была обновлена госпрограмма «Нурлы жер» с включением в нее 5 задач.

В связи с тем, что 2019 год был объявлен Годом молодежи в Казахстане, среди молодых специалистов стали распределять арендные квартиры. Также были внедрены электронные техпаспорта на недвижимость, отменены адресные справки.

Количество сделок купли-продажи жилья в 2019 году выросло в среднем на 20% по сравнению с 2018 годом.

Каких перемен ожидать от 2020 года и что за этот период планируют обсудить парламентарии, расскажем подробнее.

Что будет с ценами на недвижимость в Казахстане в 2020 году? >>>

Заработает Единая республиканская база очередников и лестница доступности жилья

Единую республиканскую базу очередников жилья начали внедрять в Казахстане в рамках «Нурлы жер» еще в конце 2019 года. Ее разработка обусловлена необходимостью обеспечить прозрачность получения жилья и единого системного учета нуждающихся в жилье.

В рамках данной базы проводится инвентаризация и определяется статус очередников, в том числе по их доходам, а также будет отслеживаться наличие жилья в собственности и анализироваться потребность в арендном и кредитном жилье в том или ином регионе.

Как рассказали в министерстве индустрии и инфраструктурного развития, данные этой базы будут использоваться для определения доступности жилья очередникам, что обеспечит адресность государственной поддержки и эффективность использования государственных средств.

Программа «Бақытты отбасы» будет «по-прежнему доступна очередникам» — это многодетные, неполные и семьи с детьми-инвалидами, имеющим доходы до 2 прожиточных минимумов или 59,4 тысячи тенге.

Очередники, имеющие доходы до 3,1 прожиточных минимумов или 92 тысячи тенге, могут претендовать на кредитное жилье акиматов по программе «5-20-25» — это военнослужащие, бюджетники, госслужащие. Для граждан с доходами свыше 3,1 прожиточных минимумов доступна программа «7-20-25».

Имеющие доходы свыше 5 прожиточных минимумов (148,5 тысячи тенге) смогут воспользоваться существующими рыночными продуктами, среди которых «Баспана-хит» НБ, «Орда» КИК, «Свой дом» ЖССБК для приобретения первичного и вторичного жилья.

Какие недостатки могут скрывать продавцы квартир? >>>

Вместо КСК заработает ОСИ

В декабре 2019 года Президент РК Касым-Жомарт Токаев подписал закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам жилищно-коммунального хозяйства». В 2020 году жители многоквартирных домов будут жить по новым правилам.

Привычный КСК заменит так называемое ОСИ, то есть объединение собственников имущества по принципу «один дом — одно объединение — один счёт». Также управлять домом по тому же принципу смогут простые товарищества.

Для создания ОСИ нужно зарегистрировать юридическое лицо — некоммерческую организацию. Далее, на собрании необходимо избрать председателя на один календарный год. Председатель ОСИ может без доверенности представлять жилой дом в различных организациях (судах, банках).

В министерстве индустрии и инфраструктурного развития РК рассказали, какие шаги нужно сделать, чтобы зарегистрировать ОСИ:

• провести собрание о создании ОСИ либо делегировать Совету дома полномочия по выбору формы управления;
• избрать из состава собственников Совет дома сроком на три года, а также избрать председателя ОСИ на один год;
• избрать ревизионную комиссию или ревизора сроком на три года;
• утвердить устав ОСИ;
• подать документы о регистрации ОСИ в ЦОН.

Что касается простого товарищества, то здесь собственники определяют доверенное лицо. Выбранный человек будет действовать на основании доверенности, выданной всеми владельцами квартир и нежилых помещений.

Ещё одним отличием является то, что простое товарищество это не юридическое лицо.

При этом КСК могут продолжить свою деятельность как управляющие и сервисные компании, но уже на основании договора с собственниками квартир и помещений.

Мошенничество на рынке жилья: схемы обмана, способы защиты >>>

Деньги на капремонт будут расходоваться по специальному механизму

ОСИ или доверенное лицо простого товарищества должны открыть специальный сберегательный счёт для накопления денег на капитальный ремонт. Счёт может быть открыт в банке второго уровня.

Перечень доступных банков будет определён специализированным фондом гарантирования капитального ремонта.

Ежемесячный платеж будет составлять не менее 0,005 МРП, что в 2020 году будет составлять 13,25 тенге за один квадратный метр.

По разработанному механизму акиматы на возвратной основе будут финансировать капитальный ремонт многоэтажных домов. Вернуть деньги можно будет за счёт накоплений, которые жильцы смогут делать в Жилстройсбербанке, также можно получить льготные займы на проведение капремонта под 2% годовых.

При этом, если акимат профинансирует ремонт только фасадов и крыш домов, которые он выберет, его стоимость по новому закону не надо будет возвращать.

Ипотека: как не получить отказ от банка? >>>

Перепланировка помещений будет производиться по новым правилам

При переоборудовании или перепланировке квартир, нежилых помещений потребуется обязательное письменное согласие не менее двух третей от общего числа собственников квартир, нежилых помещений в случаях, если изменения затронут:

• несущие или ограждающие конструкции;
• общедомовые инженерные системы;
• общее имущество объекта кондоминиума;
• функциональное назначение квартир, нежилых помещений.

Хоум-стейджинг, или Как подготовиться к продаже квартиры? >>>

Жильцы получат в пользование придомовые земельные участки

Согласно новым правилам, местный исполнительный орган должен обеспечить включение в состав общего имущества всего земельного участка, прилегающий к дому, на котором расположены детские, спортивные площадки, парковочные места и прочее.

Этот участок является неделимым. Кроме тех случаев, если в аренду сдаётся участок вне дома и он не мешает его эксплуатации, а также не противоречит строительным, экологическим, санитарным и противопожарным нормам.

Доля в общем имуществе на каждую квартиру будет определяться соотношением полезной площади квартиры или нежилого помещения к сумме всех полезных площадей всех квартир и нежилых помещений дома. Если же собственник продаёт свою недвижимость, то и его доля в общем имуществе переходит новому владельцу.

Стоит ли покупать наследственную квартиру? >>>

Появится женская ипотека

В Казахстане стартовал проект по продвижению гендерного равенства в жилищном финансировании. Для этих целей Азиатский банк развития предоставит Жилстройсбербанку заем в размере 38 млрд тенге (100 млн долларов США).

Займы для женщин будут выдаваться для покупки как первичного, так и вторичного жилья. Максимальная сумма кредита составит 30 млн тенге.

Для его получения женщине достаточно будет иметь минимальный первоначальный взнос в размере 15% при условии, если ее доход будет ниже 200 тысяч тенге и 20% для тех, чей доход составит более 200 тысяч тенге.

Арендное жилье для молодежи: условия участия, цены >>>

Какие изменения планируют рассмотреть в 2020 году

Парламент РК планирует обсудить в 2020 году следующие новшества.

Упрощение уплаты налога на землю и имущество

Сегодня это два разных налога, разная методика начисления, две квитанции, что создает неудобство налогоплательщикам.

Разработчики новых норм предлагают объединить налоги на имущество и землю с физических лиц без изменения элементов налогообложения — объекта обложения, налоговой базы, ставок, порядка исчисления и уплаты.

А для собственников многоквартирных жилых домов земельный налог хотят и вовсе отменить в связи с тем, что на сбор этого незначительного по своему размеру налога нужны большие затраты на администрирование из-за большого количества объектов и сложности расчетов.

Стимулирование совершения сделок с недвижимостью в безналичной форме

В 2020 году планируют обсудить меры по увеличению объемов безналичной формы расчетов населения и бизнеса. Рассматриваются вопросы стимулирования осуществления сделок с недвижимостью в безналичной форме, внедрение электронного кошелька налогоплательщика для упрощения оплаты налогов, а также запрет отнесения на вычет оплаченных расходов в наличной форме в размере свыше 1000 МРП.

Карима Апенова, информационная служба kn.kz

Как продать квартиру в Казахстане гражданину России

При продаже любого недвижимого имущества в Казахстане гражданам России нужно платить налоги. Ставка зависит от того, являются ли они резидентами РК, или нет. Важно своевременно перечислить деньги и подать декларацию, в противном случае налоговые органы могут обязать уплачивать штраф. Также есть возможность получить освобождение от уплаты налогов. Рассмотрим все нюансы более подробно.

Налоговые ставки при продаже имущества в Казахстане

Подоходный налог в Казахстане – это налог, полученный в результате расчета прироста стоимости от изначальной цены. Особенности его уплаты регламентируются ст. 228 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки по продаже следующих видов имущества:

• квартир и домов;
• гаражей;
• дач;
• автомобилей;
• земельных участков;
• иных видов недвижимости.

Минимальная ставка при продаже составляет 10%, максимальная – 15%. Она зависит от правового статуса продавца. Рассмотрим все нюансы далее.

Важно! Если имущество получено в наследство, при этом вы владеете им менее 1 года, для определения разницы между ценой реализации и оценочной стоимостью нужно оценочную экспертизу не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи. Здесь будет применяться ставка 10%.

Ставки для резидентов

Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно. Расчет ведется в календарном году, который начинается с 1 января, а заканчивается 31 декабря. Наличие или отсутствие казахского гражданства здесь значения не имеет: если у вас его нет, но вы находитесь в РК более 183 дней, вас можно считать резидентом.

Также резидентами признаются лица, проживающие в РК на непостоянной основе, если в Казахстане находится центр их жизненных интересов. При этом должны выполняться сразу несколько условий:

• наличие казахского гражданства, вида на жительство или разрешения на временное проживание;
• проживание членов семьи или иных близких родственников на территории Республики: родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек;
• наличие в Республике недвижимого имущества, которым в любой момент могут воспользоваться близкие.

Уплата налогов резидентами зависит от срока владения недвижимостью:

Обратите внимание! С 1 января 2020 года льготный период, при котором сделки от реализации недвижимости не облагаются налогами, будет отменен. Платить взносы государству придется вне зависимости от срока владения имуществом.

Пример №1: расчет налога от прироста стоимости в Казахстане

Гражданин РФ на протяжении последнего года проживал в Казахстане, поэтому он считается резидентом. За полгода до переезда в РФ он купил квартиру, которую практически сразу же решил продать. Цена при покупке составила 30 000 долларов США, при продаже – 50 000 долларов.

Прирост стоимости рассчитывается следующим образом:

50 000 – 30 000 = 20 000 долларов – прибыль, полученная гражданином в результате сделки. От нее будет рассчитываться налог:

20 000 х 10% = 2 000 долларов.

Налог платить в любом случае придется, потому как срок владения составляет всего 6 месяцев. Чтобы не уплачивать деньги, гражданину пришлось бы ждать еще полгода.

Ставки для нерезидентов

Нерезидентом признается гражданин, проживающий в РК менее 183 дней. Им может быть как человек с гражданством РК, так и с подданством любого другого государства, в том числе и РФ.

Рассмотрим более подробно, в каких ситуациях нерезидентам придется платить налог:

• Если вы являетесь гражданином Казахстана, но переехали в Россию для постоянного проживания;
• Если у вас российское гражданство, а в Казахстане есть только имущество.

В представленных выше случаях налоговая ставка составит 15% от полученной прибыли при реализации недвижимости.

Обратите внимание! Срок владения квартирой или домом для нерезидентов значения не имеет. Они не могут быть освобождены от уплаты налогов, поэтому платить деньги придется в любом случае.

Пример №2: уплата налога нерезидентом

Женщина купила квартиру в Астане в 2007 году за 70 000 долларов. В 2018 году она решила ее продать, и на этот момент стоимость жилья составила 100 000 долларов США. Несмотря на длительный срок владения, налог платить ей все равно придется:

30 000 х 15% = 4 500 долларов США – итоговая сумма, которую нужно перечислить в бюджет РК.

Как сэкономить на налогах?

Есть своеобразный «лайфхак», который поможет избежать уплаты налогов на законных основаниях. Если вы не являетесь резидентом Казахстана, вы можете обратиться за помощью к своим близким, которым вы доверяете и уверены, что вас не подставят. Суть процедуры заключается в следующем:

1. Вы находите человека-резидента РК, на которого смогли бы оформить договор дарения на квартиру или иное имущество.
2. Вы, выступая в качестве дарителя, вместе с одаряемым посещаете нотариальную контору и оформляете дарственную.
3. Одаряемый получает по дарственной имущество, но по договоренности с вами не пользуется им (или может в нем проживать – все по вашему желанию).
4. По прошествии 1 года с момента возникновения права собственности одаряемый продает недвижимость, а вырученные деньги отдает вам.

В представленной выше ситуации налоги платить не нужно: продавец будет считаться резидентом, владеющим имуществом более 1 года, следовательно, сделка налогообложению не подлежит.

Обратите внимание! Указанный способ может быть для вас опасен: если человек (одаряемый) нарушит условия устной договоренности и окажется для вас недобросовестным, вы лишитесь имущества и не получите денег.

Оспорить договор дарения через суд будет проблематично. Такой вариант актуален лишь в том случае, если вы на 100% уверены в человеке.

Идеально, если в качестве одаряемого будет выступать кто-либо из ваших родителей.

Как продать квартиру в Казахстане гражданину России: пошаговая инструкция

Если вы хотите продать квартиру в РК, достаточно воспользоваться пошаговой инструкцией:

1. Подготовить недвижимость к продаже. Рекомендуется заблаговременно взять справку из управляющей компании об отсутствии задолженности по коммунальным услугам, проверить исправность инженерных систем. Если жилье находится в плохом состоянии, можно сделать простой косметический ремонт. Он обойдется недорого, зато благодаря нему можно немного повысить стоимость недвижимости. Если же квартира продается с ободранными обоями, порванным линолеумом, покупатель будет стараться максимально сбить на нее цену.
2. Найти покупателя. Для этого вам достаточно выложить объявления на электронных площадках. Также можете воспользоваться помощью знакомых: если у них есть люди, которые хотят купить жилье, они порекомендуют вас им.
3. Заключить договор купли-продажи. В нем необходимо прописать всю информацию о сделке.
4. Переоформить право собственности через регистрирующий орган. Для этого вам вместе с покупателем нужно явиться с пакетом документов, подготовленным заранее.

По результатам новый владелец получает свидетельство о праве на собственность. Вы же пользоваться квартирой после подписания договора не сможете. Исключение – если в договоре указаны сроки выселения и покупатель соглашается дать вам время: в этом случае вы обязаны покинуть жилье до наступления установленной даты.

Обратите внимание! Если вы не можете провести сделку лично, оптимальным вариантом для вас может быть обращение за помощью к юристам. Они сделают все за вас, но их услуги придется оплачивать. Стоимость обычно не превышает 10% от цены недвижимости.

Документы

Для продажи жилья в Казахстане вам понадобится следующее:

Сроки предоставления декларации и уплаты налогов

Декларация по форме 240 должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи имущества. Налог же уплачивается до 10 апреля года предоставления отчетности.

Если в результате сделки доход вами получен не был, налоги платить не нужно, но декларация предоставляется в обязательном порядке. При нарушении данного правила вас могут обязать уплачивать штраф.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Как будет рассчитываться налог от продажи унаследованного жилья, если я не смог вовремя произвести оценку?

В этом случае налог будет рассчитываться от оценочной стоимости, определенной государством. Зачастую она не соответствует действительности и невыгодна продавцам, поэтому лучше заказать экспертизу своевременно – до 31 марта.

Вопрос №2. Если я купил квартиру за 10 миллионов тенге, и спустя 3 месяца продал ее за аналогичную стоимость, нужно ли мне платить налог?

Нет, в таком случае налог не уплачивается, т.к. у вас отсутствует прибыль от сделки.

«Если при продаже отсутствует доход от прироста стоимости, налоги платить не нужно. Однако уплачивать имущественные налоги за весь период владения все же придется, это не зависит от правового статуса собственника жилья»

К. Балтабеков, руководитель департамента государственных доходов г. Алматы.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Налог можно оплатить только в Казахстане.

Нет. Если вы находитесь в РФ, вы можете перечислить деньги любым удобным способам по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении: через кассу банка, с помощью терминалов, через онлайн-сервисы.

Ошибка №2. Если не заплатить налог и уехать, налоговые органы не смогут взыскать задолженность.

Это не так. В отличие от РФ, в Казахстане применяется увеличенный срок исковой давности и составляет 5 лет. Может получиться так, что вы 4 года после продажи не будете платить, а на 5 год вам пришлют налоговое уведомление с большой пеней и штрафами. Лучше все делать своевременно.

Заключение

Резиденты и нерезиденты Казахстана при продаже любой недвижимости в Республике обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер зависит от срока владения имуществом и правовым статусом продавца. Применяются ставки в 10 и 15% соответственно. Оплата осуществляется до окончания отчетного периода.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас: