Налоговый вычет на лечение у работодателя в 2020 году

Особенности социального налогового вычета в 2020 году

Реклама «Заплати налоги и спи спокойно» с экранов телевизоров довольно долго внушала гражданам преимущество прозрачных доходов. У белой зарплаты, помимо спокойного сна труженика, есть и еще один приятный бонус —  в виде социального налогового вычета. У каждого гражданина Российской федерации есть право на это, но далеко не все умеют этим пользоваться.

В этой статье мы подробно расскажем, за какие расходы можно получать в России вычеты, что для этого нужно, куда и как обращаться.

Кратко — о чем идет речь

Социальные налоговые вычеты на доходы в России — это условно часть прибыли налогоплательщика, не подвергаемая налогообложению. Но, все не так просто. Фактически, это возврат части потраченных средств на лечение, обучение, покупку недвижимости или приобретение медикаментов. Т.е. мы можем каждый год возвращать те самые 13% от своих затрат на эти категории услуг.

Важно! Для получения социального вычета, необходимо иметь белую заработную плату, с которой удерживают налоги (НДФЛ — 13%).

Налоговый вычет на лечение

Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг. Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет. Их список утверждён Министерством Здравоохранения.

Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д.

Налоговый вычет на обучение

Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных. Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения.

Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий). Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения.

На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается. Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей. Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение  в автошколе. Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения. Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

Налоговый вычет за приобретение лекарств

С 2019-2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции. К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств. За родителей — пенсионеров компенсацию на медикаменты могут получить дети, платящие налоги с официального дохода.

Как получить социальный налоговый вычет?

Проще всего обратиться в специализированную юридическую фирму, заплатить 500 рублей, отдать требуемые документы и ждать результата, сэкономив время и нервные клетки.

В заполнении декларации достаточно много тонкостей — неверно заполненные документы могут вернуть.

При этом сроки рассмотрения в пределах месяца, а ходить в налоговую службу для исправления документов — не лучшее времяпровождение.

Если вас не пугает бюрократическая волокита, и вы желаете повысить финансовую грамотность налогоплательщика, можно заполнить налоговую декларацию и собрать документы самостоятельно.

Есть два варианта:

1. Первый — подать документы в налоговую инспекцию на возврат средств в конце финансового года.
2. Второй — по факту оказания услуги действовать через работодателя путем уменьшения вычета налога с зарплаты по справке из налоговой инспекции. Подоходный налог не будут удерживать до полного возвращения заявленной суммы.

Список необходимых документов

На лечение

• Договор с медицинским учреждением;
• Чеки и товарные чеки на оплату услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов по договору со страховой медицинской компанией;
• Лицензия медицинского учреждения;
• Оригиналы документов об оплате услуг, выданной медицинским заведением;
• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ за год оплаты лечения, выданный бухгалтерией по месту работы;
• Типовое заявление на вычет в налоговую инспекцию;
• Паспорт с постраничной копией страниц;
• Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств;
• Ко всем оригиналам прилагаются копии.

На обучение

• Договор с образовательным заведением;
• Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
• Постраничная копия паспорта заявителя;
• Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Типовое заявление в налоговую инспекцию

В заявлении на предоставление социального вычета требуется указать: сведения о государственном органе, куда осуществляется подача заявления; личную информацию о налоговом резиденте; сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя; непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов; информации о реквизитах счёта в банке; даты с подписью. Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц, законопослушный гражданин может оформлять ежегодно. Платные операции, лечение зубов, дорогостоящие медикаменты для родителей-пенсионеров и расходы на обучение детей-студентов —  государство готово частично компенсировать затраты на социально значимые расходы.

Страна заинтересована в образованных гражданах, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих родителей.

Получение налогового вычета на лечение через работодателя

24.03.20

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья.

Однако с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя социальные вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

Далее мы подробно рассмотрим возможность получения налогового вычета на лечение у работодателя, а также преимущества и недостатки этого способа.

Заметка: с процедурой получения вычета через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета на лечение

Если Вы получали и оплачивали медицинские услуги за себя, родителей, детей, супруга/супруги, приобретали медикаменты и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

1. Можно дождаться окончания календарного года, а затем подать документы в налоговый орган. При этом налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье: Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.

Пример: Клюев Я.Ю. в 2019 году оплатил стоматологические услуги в размере 50 тыс. рублей. По окончании года, в январе 2020 года, он подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на вычет) в налоговую инспекцию. После завершения камеральной проверки документов Клюев Я.Ю. получит денежные средства в размере 6 500 рублей.

2. Можно не ждать окончания года и обратиться в налоговую инспекцию за Уведомлением, подтверждающим право на вычет. Передайте Уведомление с письменным заявлением работодателю, и, начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, из Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до полного использования вычета.

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на лечение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

Пример: Воронов Ю.Э. в марте 2019 года оплатил лечение в частной клинике в сумме 100 тыс. рублей. Заработная плата Воронова Ю.Э. составляет 25 тыс. рублей, то есть на руки он получает 21 750 рублей, так как 3 250 рублей удерживается с него в виде налога на доходы.

Воронов Ю.Э. обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче Уведомления и получил его через месяц. В апреле Воронов Ю.Э. отнес Уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета в бухгалтерию работодателя.

С апреля по июль 2019 года из заработной платы Воронова Ю.Э. перестали удерживать НДФЛ, и на руки он стал получать 25 тыс. рублей. С августа 2019 года налог с него снова стали удерживать, так как вычет в размере 100 тыс.

рублей был исчерпан.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Рассмотрим по порядку все шаги для получения налогового вычета через работодателя:

1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Список документов в большей части аналогичен списку документов на получение вычета через налоговую инспекцию. Полный список находится здесь: Список документов на налоговый вычет на лечение.

При этом стоит выделить несколько отличий: — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ; — не нужно брать справку 2-НДФЛ;

— будет другой формат заявления. Это будет заявление о выдаче уведомления (со всеми данными Вашего работодателя). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставления уведомления для работодателя налоговой инспекцией

2. Подать подготовленный пакет документов в налоговый орган.

Когда пакет документов на вычет собран, можно подавать его в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (лично или почтой) для подтверждения права вычета. Налоговый орган в течение 30-ти дней после подачи документов должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

3. Предоставить документы работодателю.

Как только Вы получите от налоговой инспекции Уведомление, подтверждающее право на вычет, Вам необходимо написать заявление работодателю и вместе с Уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

После этого все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить Ваш работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления работодателю из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.

Пример: Сизов Э.Ш. официально работает и его заработная плата составляет 30 000 рублей. Ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 3 900 рублей. На руки он получает 26 100 рублей. Сизов Э.Ш. заплатил в марте 2019 года за платную операцию 60 000 рублей.

Он обратился в налоговую инспекцию по месту регистрации с полным комплектом документов, необходимых для получения вычета: — заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет; — подтверждающие документы (договор с медицинским учреждением, справка об оплате лечения для налогового органа).

В мае 2019 года налоговая инспекция выдала Сизову Э.Ш.

Ш. снова стал получать заработную плату за вычетом 13%, так как вычет в размере 60 тыс. рублей он исчерпал за 2 месяца.

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из ситуации, приведенной выше, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Основываясь на абз. 2-3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением.

Пример: Терихов Д.М. оплатил стоматологические услуги в сентябре. Получил в ноябре уведомление и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления, то есть с ноября.

Как лучше получать вычет: через инспекцию или через работодателя?

На этот вопрос нет однозначного ответа. Ниже мы рассмотрим плюсы и минусы каждого из способов:

1. При оформлении вычета через работодателя Вы получаете деньги быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года и подавать декларацию.
2. Не все работодатели и бухгалтера любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
3. Если Вы осуществляете частые платежи за лечение в течение года, то Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили лечение единым платежом (например, дорогую операцию) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то Вы можете выбрать получение вычета через работодателя.
4. При получении налогового вычета через работодателя Вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, при оформлении вычета через работодателя исключена необходимость заполнения декларации 3-НДФЛ, что несомненно является плюсом этого способа получения вычета.
5. Стот отметить, что если по итогам года Вам нужно подавать декларацию по другим поводам, например, задекларировать доходы от продажи имущества, то проще дополнительно включить в декларацию вычет на лечение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате лечения в начале года, будет удобнее получить вычет через работодателя.

Можно ли обращаться несколько раз?

Бывают случаи, когда лечение проводится и оплачивается не один раз в календарном году, а несколько. Возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя несколько раз в течение одного календарного года?

Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за Уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если Вы произвели оплату за лечение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать Уведомление каждый раз после оплаты медицинских услуг.

Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2019 года оплатил операцию. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета.

К маю он полностью получил положенный ему налоговый вычет. В мае 2019 года Тихомирову Д.Е. выписали медикаменты, после покупки которых он сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением Уведомления.

Получив Уведомление в июне 2019 года и обратившись с ним к работодателю, Тихомиров Д.Е. повторно получил налоговый вычет.

Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью его использовать. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

Пример: Константинов А.И. оплатил стоматологические услуги в октябре 2019 года в размере 100 000 рублей. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес.

Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за Уведомлением и, получив его в ноябре, отнес работодателю. В ноябре и декабре 2019 года Иванов получал зарплату без удержания налога.

В начале 2020 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 — 2 х 20 000) = 7 800 рублей.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Как получить налоговый вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение можно использовать не только через налоговиков, но непосредственно и через работодателя. Для этой цели нужно собрать стандартный пакет документов, который будет подтверждать наличие у налогоплательщика такого права.

Из статьи вы узнаете

Согласно ст. 219 НК РФ гражданин вправе использовать социальный налоговый вычет, связанный с оплатой различных видов медицинских процедур. Для применения указанного права необходимо, чтобы соблюдались конкретные условия:

• гражданин самостоятельно оплатил лечение или лекарственные препараты, то есть документы по произведенным расходам должны быть оформлены именно на него;
• оплата осуществлялась медучреждениям или ИП, имеющим право проводить медуслуги согласно полученной лицензии;
• медуслуги оказаны либо самому физлицу, либо его ближайшим родственникам;
• услуги или медпрепараты включены в перечень, утвержденный на законодательной основе;
• все расходы имеют документальное обоснование, т.е. они оформлены платежными документами.

Особо важным моментом является официальное трудоустройство налогоплательщика, в соответствии с которым с его доходов высчитывается НДФЛ по ставке 13%. Если данное условие не выполняется, то даже при выполнении перечисленных выше условий физлицо не вправе получить налоговый вычет за лечение, поскольку он не считается плательщиком налога.

Виды лечения

Претендовать на вычет по лечению можно в таких ситуациях:

1. при оплате медуслуг, входящих в утвержденный список;
2. при покупке медицинских препаратов, которые врач назначил для лечения;
3. при оплате дорогого лечения;
4. при внесении страхвзносов по договорам ДМС.

Важно! Оплаченные медуслуги, лекарственные препараты или дорогостоящее лечение должны входить в список на основании Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. В противном случае вычет по ним не предоставляется.

Сумма возврата

Максимальная сумма социального налогового вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик, составляет 120 000 руб. Даже если фактические расходы будут существенно выше, они ограничены установленным законодательством лимитом.

Необходимо обратить внимание, что 120 000 руб. — это максимум по социальному вычету, который включает не только лечение, но также обучение, добровольное пенсионное страхование, независимую оценку квалификации и др. Если по подобным расходам также планируется получение налогового вычета, то нужно учитывать и их размеры с учетом установленного ограничения.

Единственное исключение в данном случае — это расходы на дорогостоящее лечение. По ним налоговый вычет предоставляется в полной сумме фактически произведенных расходов, поскольку лимит таких затрат законодательством не установлен.

Какие документы нужны

Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов или по другим медицинским процедурам, а также при приобретении лечебных препаратов, необходимо собрать конкретный пакет документов. Он будет подтверждать право налогоплательщика использовать вычет по тем расходам, которые он фактически произвел.

К документам, обязательным к представлению, относятся:

• договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
• копия лицензии на проведение медицинских услуг;
• справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги);

1. Расходы на дорогостоящее лечение:

• договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
• копия лицензии на проведение медицинских услуг;
• справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «2» — дорогостоящее лечение);

1. Расходы на медицинские препараты:

• рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;
• платежные документы, на основании которых подтверждаются фактически произведенные расходы физлица при приобретении лекарственных препаратов. Это могут быть кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.);

1. Расходы на страховые взносы по договору ДМС:

• договор ДМС либо страховой медицинский полис;
• копия лицензии страховой компании;
• платежные документы, на основании которых подтверждается факт уплаты страховых взносов по договору.

В некоторых ИФНС при получении налогового вычета на лечение требуют также представить документы об оплате медицинских услуг. Однако данное требование является незаконным, поскольку факт оплаты уже подтверждается справкой об оплате, выдаваемой медицинским учреждением.

Важно! Если налогоплательщик производит оплату по любому из оснований не за себя, а за члена своей семьи, дополнительно он должен предоставить и документы, подтверждающие родство.

Срок давности

Социальный налоговый вычет, связанный с лечением, необходимо использовать в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы. К примеру, если оплата проходила в 2019 г., то и претендовать на вычет нужно именно за этот год. На другие периоды вычет переносить не разрешается.

Одновременно с этим срок давности по получению вычета составляет три года, то есть подавать декларации и сопутствующие документы можно за три года, предшествующие году обращения в налоговую инспекцию. Если же вычет планируется получать через работодателя, то документы можно подать только до окончания года, в котором были произведены расходы на лечение.

Когда подавать на возврат

Срок подачи документов на налоговый вычет по лечению зависит от того, через кого планируется его получать.

Если налогоплательщик будет получать налоговый вычет через работодателя, он может подать документы в бухгалтерию сразу же после оплаты лечения.

В этом случае работодатель будет уменьшать необходимую к удержанию сумму НДФЛ в соответствии с информацией, указанной в уведомлении.

В том случае, когда налоговый вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы нужно подать после окончания календарного года.

Необходимо учесть, что в этом случае срок рассмотрения документов составляет 3 месяца, по истечении которых налоговики принимают решение о предоставлении права на вычет или об отказе в нем.

При таком варианте не нужно получать уведомление, а надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию

При получении налогового вычета через ИФНС необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для отражения сумм, связанных с лечением, используется Приложение 5, в котором содержатся строки, непосредственно относящиеся к лечению:

• стр. 110 — по дорогостоящему лечению;
• стр. 140 — по оплате медицинских услуг;
• стр. 141 — по оплате лекарственных препаратов;
• стр. 150 — по оплате взносов на ДМС;

Данные по этим строкам суммируются, и общая величина отражается в стр. 200.

Как оформить: пошаговая инструкция

При формировании декларации по форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета по лечению нужно заполнить следующие строки:

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение

Налоговый вычет через работодателя в 2020 году — Все льготы

Для людей, трудящихся официально, государство разработало целую линейку налоговых вычетов. С помощью них человек может снизить размер налога, уплачиваемого в казну, т. е.

в итоге зарплата, выдаваемая на руки, окажется больше. Получить возврат можно несколькими способами. Все виды льгот доступны при обращении в ФНС.

О том, как можно получить налоговый вычет у работодателя и на какие виды возврата распространяется это правило, поговорим сегодня.

Кому полагаются вычеты?

На начало 2020 года среди 74,9 миллиона россиян официально трудоустроенными являются 71,2 миллиона человек. Фактически, именно они и могут получить налоговый вычет. Безработные, несовершеннолетние и пенсионеры (если они прекратили работать) права на возврат не имеют, хотя некоторые виды вычетов за детей могут получить их родители.

Официальное трудоустройство – не единственное требование. Государство готово вернуть деньги россиянам и тем иностранцам, которые платят на территории РФ налоги и проживают тут не меньше 183 дней в году.

Ограничений по возрасту, половой принадлежности и социальным факторам нет. Однако обратиться за вычетом к работодателю может не каждый. Это может сделать человек, заключивший с организацией трудовой договор.

Если вы работаете по гражданско-правовому договору, пусть даже и регулярно, и платите налоги в казну, деньги через компанию вернуть не получится.

Важно также наличие права на тот или иной вычет. Для получения некоторых придется идти в ФНС, чтобы иметь на руках подтверждение, для других – нет (например, стандартный вычет на ребенка).

Какие вычеты можно оформить на работе?

Несколько иначе происходит получение остальных вычетов. Так, через работодателя можно оформить возврат по следующим направлениям:

• покупка, строительство жилья (имущественный вычет), дополнительно при использовании заемных средств – и по процентам по ипотеке;
• социальные – за обучение, лечение;
• за расходы на полис ДМС, страхование жизни;
• взносы в НПФ.

А вот вычет за сделанные пожертвования и по инвестициям работодатель не одобрит. Тут обязательно придется идти в налоговую и заполнять декларацию.

Варианты возврата

Человек, имеющий право на возврат налога, может сам выбрать (если альтернатива есть), где ему получить вычет: у работодателя или в ФНС. У каждого из них есть свои преимущества и недостатки.

К примеру, если вам в текущее время нужны деньги, можно пойти за вычетом к работодателю. А если вы не умеете копить и хотите получить крупную сумму, например, на поездку к морю, то можно подождать окончания года и пойти в ФНС.

Социальные

Если вы лечились платно, проходили обучение или делали что-то еще, что дало вам право на социальный вычет, старайтесь оформить его сразу же, если возвращать планируете у работодателя. Почему так? Потому что возврат будет осуществляться ровно с месяца обращения. Тут важно помнить о ряде особенностей:

• по каждому вычету придется получать свое уведомление, а потом нести его к работодателю;
• получить возврат по этому типу вычета можно только в текущем году, если не успеете – в начале следующего года придется обращаться с декларацией в ФНС;
• социальные вычеты не сохраняются на следующие годы, поэтому их нужно «расходовать» в первую очередь;
• общая сумма положенного вам соц. вычета не должна превышать 120 000 руб. за год.

Социальный вычет позволяет вернуть из удерживаемого НДФЛ 15 600 руб. Это не такая уж большая сумма. Многие успевают ее вернуть за 2 – 3 месяца. Если обращаетесь к работодателю, заранее прикиньте, успеете ли вы получить всю причитающуюся сумму до конца календарного года. Если нет – можно уже в следующем году пойти в ФНС, иначе придется собирать все документы дважды.

Если в этом же году у вас возникает повторное право на социальный вычет. Например, вы снова потратились у стоматолога или оплатили обучение, то можете вновь получать возврат у работодателя. Но оформлять это придется заново.

Имущественные

Другие правила действуют, если человек оформляет имущественный вычет. Через работодателя по этому направлению можно вернуть деньги за купленное жилье или по ипотечным процентам. Тут есть свои особенности:

• лимиты не сгорают, их можно получать сколько угодно времени, переносить на следующие года;
• ограничения по суммам более существенные – 2 000 000 руб. на покупку жилья и 3 000 000 руб. на проценты по ипотеке.

Есть и еще один важный нюанс: сроки возврата. Если социальный вычет предоставляется с месяца обращения к работодателю с заявлением, то имущественный можно получить с начала года. Но тут есть свои нюансы. В НК РФ прямо не указывается срок, за который работодатель предоставляет имущественный вычет. Т. е., по сути, он может это делать с момента обращения или начала года.

В 2017 году ситуацию разъяснил Минфин в письме № 03-04-06/2416 от 20 января 2017 года, подтвердив, что вычет нужно возвращать работникам с начала года. Этой же точки зрения придерживается Верховный суд.

Однако их письма являются рекомендациями, поэтому работодатель может настоять на возврате с месяца обращения. Чаще всего организации идут навстречу своим сотрудникам.

Если возвращать деньги с начала года работодатель отказывается, не стоит конфликтовать с ним. Можно попытаться донести свое мнение, подкрепив официальными документами, но помните, что никаких законов он не нарушает, если не будет удерживать НДФЛ с начала года.

Порядок получения

Вне зависимости от того, социальный или имущественный вычет вы получаете, процедура оформления будет одинаковой (для стандартных – идти в налоговую не придется). Она выглядит так:

1. Получение уведомления в ФНС, подтверждающего право на возврат. Для этого вам нужно собрать документы и отнести их в налоговую (все кроме декларации и справки 2-НДФЛ, хотя последнюю можно взять на всякий случай). Само заявление можно подать лично или на сайте ФНС (но тогда потребуется электронная подпись). Важно указать название компании, в которой работаете, т. к. уведомление будет адресным. Обычно на проверку и выдачу уведомления уходит месяц.
2. Отнесите уведомление и заявление работодателю. Больше ничего не потребуется, т. к. право на вычет вы уже подтвердили. Все расчеты работодатель произведет сам, но вы можете перепроверить. Данные о вычетах обязательно отображаются в расчетных листках.

Деньги вернут «задним числом» или с текущего месяца, в зависимости от типа вычета.

Скачать образцы заявлений, актуальные в 2020 году:

Если вы в текущем году имеете право и на имущественный, и на социальный вычет одновременно, советуем сначала получить социальный, т. к. на следующий год его не перенесут. А имущественный оформляйте уже после. Для этого необязательно нести документы по очереди, можно просто указать очередность в заявлении к работодателю (такое право дает ФНС).

И помните, что уведомления нужно получать каждый год, даже если вычет один и тот же. Без нового документа работодатель возврат не оформит. Поэтому старайтесь обращаться за уведомлением в ФНС в начале года.

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2020 году?

Время чтения 9 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

• возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
• возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2020 году: образец, размер, документы, примеры

pixabay.com 27.03.2020

Налоговый вычет на медицинские услуги и лекарственные препараты, является одним из видов социальной поддержки от государства. Оплатив свое лечение, родителей или детей, можно вернуть часть понесенных затрат. Для получения налогового вычета нужно обратиться к работодателю или в налоговую службу.

Налоговый вычет — это не пособие, а возможность уменьшить сумму облагаемую подоходным налогом (НДФЛ). Если гражданин не работает и не отчисляет НДФЛ, то он не может получить этот вычет.

Размер вычета не может превышать:

• Максимальный размер вычета установленный законом на 1 календарный год. Исключением является только отдельный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет ограничений по размеру налогового вычета
• Размер дохода полученного гражданином в течение календарного года

Кому положен налоговый вычет за лечение и лекарства

Социальный налоговый вычет на лечение может получить гражданин, оплативший (п.3 ч.1. ст 219 НК):

• Медицинские услуги, оказанные членам семьи:
  • Себе
  • Супруге (супругу)
  • Родителям
  • Детям до 18 лет: родным, усыновленным и подопечным
• Лекарства назначенные врачом, в том числе для членов семьи
• Страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи

Вычет на лечение и лекарства, можно получить вместе с другими социальными выплатами, например за обучение.

Социальный налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет носит заявительный характер, поэтому возмещение затрат не происходит автоматически, чтобы их получить нужно собрать необходимые документы и обратиться к работодателю или в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

120 000 рублей (к возврату 120 000 x 13% = 15 600 рублей) — максимальный размер налогового вычета на лечение и лекарства (ст.219 НК), кроме дорогостоящих видов лечения, которые не имеют предельного значения.

В максимальный размер входят и другие социальные налоговые вычеты, предоставляемые гражданину и членам его семьи:

• Взносы на накопительную часть трудовой пенсии
• Добровольное пенсионное страхование
• Негосударственное пенсионное обеспечение
• Добровольное страхование жизни
• Оплата за свое обучение (без детей)

Обучение детей не входит в сумму максимального размера, на обучение детей существует отдельный лимит вычета в размере 50 000 рублей на каждого ребенка.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Если в течение календарного года гражданин оплатил: свое обучение, лечение детей и лекарства родителям, при этом сумма расходов выше установленного максимума, то он вправе выбрать, на какие виды расходов и в каком размере будет предоставлен социальный налоговый вычет.

Пример 1:
Николай заработал 700 000 рублей за год.
В течение года он оплатил: лечение родителей — 100 000 рублей, обучения ребенка — 50 000 рублей, страховые взносы по договору ДПС — 50 000 рублей.

Сумма затрат составила: 200 000 рублей.
Несмотря на то, что зарплата Николая позволяет вычесть все затраты, он может воспользоваться вычетом только на установленную законом, на 2020 год, максимальную сумму в 120 000 рублей.

В итоге Николай получит: 120 000 x 13% = 15 600 рублей.

Пример 2:
Возьмем все данные из примера 1, и заменим размер зарплаты Николая на 90 000 рублей в год. В данной ситуации, Николай сможет получить вычет только за 90 000 рублей, что составит: 90 000 x 13% = 11 700 рублей.

За какое лечение можно получить налоговый вычет на ребенка

Вычет на ребенка, точно такой же как и на любого члена семьи, включая самого гражданина.

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате за:

• Медицинские услуги:
  • Услуги диагностики в рамках оказания скорой помощи
  • Консультации для будущих мам
  • Профилактику, диагностику, лечение и реабилитацию — в поликлиниках, стационарах и санаторно-курортных учреждениях
• Лекарства и витамины
• Добровольное медицинское страхование

Подоходный налог не возмещается, если лечение или лекарства оплачены организацией (работодателем, благотворительным фондом).

Приобретаемые медицинские товары и услуги должны соответствовать следующим требованиям:

• Для медицинских услуг:
  • наличие их в Перечне утвержденном правительством
  • наличие медицинской лицензии у организации проводившей лечение
• Для лекарственных препаратов:
  • лекарства назначены лечащим врачом
  • рецепт оформлен на бланке утвержденной формы
• Для договоров ДСЖ:
  • договор предусматривает оплату только медицинских услуг
  • наличие лицензии у страховой компании

Дорогостоящие виды лечения для налогового вычета

Если лечение входит в Перечень дорогостоящих, то размер вычета производится на всю затраченную сумму, не ограничиваясь размером предельной величины (120 000 рублей), но не превышает размер дохода полученного гражданином в течение календарного года.

Пример 3:
Отец зарабатывает 35 000 рублей в месяц, что составляет 420 000 рублей в год, с которых он платит НДФЛ: 420 000 x 13% = 54 600 рублей.

В текущем году он оплатил медицинскую операцию своему ребенку в размере 500 000 рублей.
Поскольку операция входит в перечне дорогостоящих, размер вычета не ограничивается 120 000 рублей.  Но ограничивается доходом полученным за год, т.е.

вместо 500 000 x 13% = 65 000 рублей, отец сможет вернуть только 54 600 рублей.

Определить, является ли лечения дорогостоящим, можно по коду в справке на оплату услуг, которую выдает медицинская организация:

• Код 1 — лечение не относится к дорогостоящему
• Код 2 — лечение относится к дорогостоящему

Получить вычет при покупке дорогостоящих расходных материалов — можно, если соблюдены все условия:

• В справке об оплате медицинских услуг прописан код 2
• Материалы покупались для дорогостоящего лечения
• В договоре на лечение прописано, что эти расходные материалы приобретаются за счёт гражданина
• Имеется справка, в которой указано, что купленные расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения

Как получить налоговый вычет за лечение

После того, как лечение или лекарства полностью оплачены, гражданин может обратиться за получением вычета. За вычетом можно обратится либо к работодателю либо в налоговую. Обратится к работодателю можно сразу после оплаты, а в налоговую службу только по завершении календарного года.

Если выплатой вычета занимался работодатель, но по завершению календарного года вычет не был полностью использован, можно обратиться в налоговую за не дополученной частью вычета.

Обращение за вычетом в налоговую службы

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства.

Обращение за вычетом к работодателю

При обращении за налоговым вычетом к работодателю, всю основную работу возьмет он, выступив своего рода налоговым посредником. Но перед обращением к работодателю, все равно нужно посетить налоговую и предоставить необходимые документы. После проверки документов, налоговая выдаст уведомление, которое и будет являться основанием для назначения вычета по месту трудоустройства.

Если за вычетом обратится к работодателю, то не нужно заполнять налоговую декларацию и брать справку 2-НДФЛ. А вычет производится с месяца подачи заявления (с уведомлением от налоговой).

Документы для возврата налога за лечение

Пакет документов необходимый при обращении в налоговую службу:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
• Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма, к возврату налога в связи с расходами на обучение
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
• Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)
• Договор на лечение (с приложениями и соглашениями)
• Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией
• Справка из лечебного учреждения с указанием, что приобретение медикаментов (расходных материалов) за счет гражданина, и были необходимы для дорогостоящего лечения
• Рецептурный бланк, выданный лечащим врачом
• Корешок путевки — при получении медицинских услуг в учреждении санаторно-курортного типа
• Платежные документы оплаты за лечение и лекарства (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)

Для получения вычета на лечение по договору ДМС нужна копия договора ДМС или страхового медицинского полиса ДСЖ, а также чеки на получение страхового взноса.

Когда и за какой период можно вернуть налоговый вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет можно получить через налоговую службу в течение 3 лет со дня оплаты медицинских услуг или покупки медикаментов (ч.7 ст.78 НК). Но сумма к возврату рассчитывается исходя из зарплаты, полученной за тот же год, в котором была оплата за лечение и лекарства. Если годовой доход был меньше суммы к вычету, то оставшаяся часть будет потеряна.

Возврат денежных средств происходит в течение 1 месяца со дня подачи заявления, но не раньше завершения камеральной налоговой проверки (ч.6 ст.78 и ч.2 ст.88 НК).

Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев со дня получения документов.

Если выявлены нарушения, то в течение 15 рабочих дней после ее завершения, налогоплательщик получает акт о проведенной проверке, иначе проверка завершается автоматически без уведомления гражданина.

Пример 4:
Отец оплатил за лечение зубов ребенка в июне, и сразу обратился в налоговую за уведомлением. Через месяц он получил уведомление от налоговой, и с июня по месту работы начал получать надбавку к зарплате.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение и лекарства

Заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства

Образец заявления на налоговый вычет за лечение и лекарства