Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2020

Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2020

1. Продать авто по небольшой цене. Если транспорт продается по небольшой стоимости (менее 250 тыс. рублей), то делиться доходом с государством не придется. При этом нужно известить о продаже налоговых инспекторов: заполнить декларацию и представить квитанции о проведении сделки.
2. Уменьшить выручку, полученную от продажи авто на 250 000 рублей.

3. Сделать покупку и продажу одновременно. Если совместить две сделки, то можно получить самую большую выгоду. Продажная цена авто уменьшается на 250 000 рублей. По продаже размер вырученной суммы уменьшается на покупную цену транспорта.

Совет! Перед тем как проводить сделку, необходимо просчитать возможные последствия и выбрать подходящий вариант.

Скачать для просмотра и печати:

1. Григорьев В.Н. купил автомобиль Nissan Almera за 349 000 рублей в 2015 году. В 2020 году мужчина продал транспорт за 300 000 рублей. Время владения транспортным средством составляет менее трех лет. Однако сумма продажи меньше суммы покупки. Размер базы равен нулю, потому уплачивать налог не придется. Только декларацию нужно подать.
2. Семенов купил машину KIA Rio в 2020 году за 542 000 рублей. В начале 2020 года он продал ее за 560 000 рублей. Семенов владел транспортом менее трех лет.

Налог при продаже автомобиля в 2020-2020 годах

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

В каком размере предоставляется имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3-х лет (более 3-х лет)

В данном случае автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее 3-х лет. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик в отношении доходов от продажи автомобиля вправе заявить один из следующих налоговых вычетов:

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговая декларация – утвержденная 3-НДФЛ форма. В ней содержится личная информация плательщика налогов, фигурируют его доходы, и определяется само право на вычет. Бланк можно подавать в электронном виде через сайт ИФНС, также можно заполнить бумажный экземпляр и сдать его в инспекцию при личной явке в отделение. Срок подачи отчета до 30 апреля следующего года после получения прибыли.

Итак, мы уже определили, что механизм назначения вычета при уплате налога, может быть активизирован лишь в случае официальной продажи. Без ДКП не будет взыскания налога, так как прибыль не подтверждена. А если нет отчислений, то не потребуется и уменьшение налогооблагаемой базы.

Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля

Вычет в сумме затрат на покупку машины актуален, когда на руках у бывшего владельца авто есть документы, подтверждающие расходы, понесенные при приобретении данного автомобиля, а также в тех случаях, когда размер данной льготы превышает размер фиксированного вычета (250 000 руб.)

Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только тогда, когда возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода, а именно, в случае, если гражданин владел автомобилем менее 3-х лет. В остальных случаях НДФЛ при реализации транспортного средства уплате не подлежит.

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

• Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2020 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
• Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
• Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
• Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.

1. по окончании календарного года, в котором состоялась сделка, нужно заполнить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
2. необходимо подготовить документы, подтверждающие совершение сделки – договор купли-продажи, передаточный акт, выписку из госреестра ЕГРН;
3. собираются документы, подтверждающие получение дохода от продажи квартиры – расписка, платежное поручение, выписка с банковского счета и т.д.;
4. если для уменьшения налога используется подтверждение затрат на приобретение квартиры, нудно подготовить следующие документы – договор купли-продажи, расписка или платежное поручение о передаче средств, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве;
5. все перечисленные документы представляются в инспекцию ФНС в срок до 30 апреля;
6. не позднее 25 июля уплачивается сумма налога, рассчитанного с учетом имущественного вычета.

Налоговый вычет при покупке машины

А если авто было в собственности больше чем 3 года, то возможно будет предоставлен вычет налоговый на всю эту сумму, которая была получена от продажи. Получается, что любая сумма, которая была получена от реализации имущества, не может подлежать налогообложению, в том случае если нахождения имущества в обществе составило более трех лет.

Эта та сумма, которая израсходована на строительство новое или покупка жилого дома, квартиры или доли на территории Российской Федерации.

Это размер практически произведенных расходов, но не больше чем 1 миллион рублей, а также сумма направлена на ликвидации процентов по целевым кредитам (займам), которые полученные от кредитных и других организаций РФ и заведомо израсходованные на новое жилстроительство или покупка на территории Российской Федерации обитаемого дома, квартиры или доли в них».

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

1. После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.

2. С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
3. На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ.

   Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины.

   Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.

2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается.

   При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.

3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Ндфл с продажи недвижимости в 2020 году для физических лиц

Согласно действующему законодательству, каждый резидент РФ, получивший прибыль при продаже недвижимого имущества, должен в установленный срок отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации своевременно заполненную налоговую декларацию. Как начисляется НДФЛ при продаже недвижимости в 2020 году для физических лиц, как и когда правильно подать налоговую декларацию, расскажем в этом материале.

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2020 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Налоговая ставка и размер вычета при продаже автомобиля в 2020 году

Каждый человек стремится делать свою жизнь лучше и комфортнее. Одним из предметов необходимости для современного жителя РФ является автомобиль. Но встречаются ситуации, когда гражданину надо продать машину.

Независимо от того, какие мотивы побудили его на сделку, лицу необходимо будет подать налоговую декларацию и уплатить все установленные ФНС сборы в 2020 году, если он пользовался авто менее трех лет.

Многие интересуются, могут ли они получить налоговый вычет при продаже автомобиля, и какая сумма может быть возвращена бывшему собственнику? Чтобы ответить на эти вопросы, следует прибегнуть положениям Налогового кодекса РФ.

Бумаги нужно представить в виде оригиналов и копий. Сотрудники ФНС рассмотрят обращение, проверят достоверность всех бумаг и фактов, после чего примут решение о предоставлении вычета по налогам.

Если решение будет положительным, соискатель получит письменное уведомление. По правилам и нормам НК РФ, действующим в 2020 году, средства вычета могут быть перечислены на банковский счет.

Также возможно оформление другим способом, при котором с лица, получившего право на вычет, определенное время не взимается подоходный налог.

05 Мар 2019      juristsib         497      

Нк вычеты при продаже автомобиля в 2020 году

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

Наши читатели интересуются, назначен ли по аналогии с жильем налоговый вычет в 2020 году при официальной покупке автомобиля. Давайте посмотрим, что по этому поводу говорит действующее законодательство, а также то, что ожидается в перспективе. В каких случаях назначается льгота на машину и кто ею может воспользоваться.

1. Приобретение жилого фонда.
2. ИЖС.
3. Траты на ремонт, реконструкцию жилища.
4. Погашение ипотеки.
5. Оплата процентов по жилищным займам.
6. Траты на собственное обучение и ближайших родственников.
7. Медицинские траты.
8. Социальное спонсорство.
9. Создание пенсии в перспективе.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

В контексте правоотношений с участием юридических лиц и ИП под налоговым вычетом при покупке машины в 2020 году может пониматься, к примеру, вычет по НДС, если он включен в стоимость купленного организацией транспортного средства. Как и физлицо, организация вправе в предусмотренных законом случаях применять расходы на покупку автомобиля в целях последующей оптимизации налоговой базы.

1. Распиской продавца или справкой-счетом (они удостоверяют возможность применения вычета в виде расходов на покупку машины).
2. Копиями договоров купли-продажи, заключенных:
   • при покупке автомобиля у прежнего владельца (салона);
   • при продаже автомобиля, по факту проведения которой возникла налогооблагаемая база.

Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты в 2020 году предоставляют гражданам их непосредственные работодатели. Они являются налоговыми агентами. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо подготовить пакет документов, составить заявление и направить его в адрес работодателя. Чаще всего применяется стандартный вычет на детей. Его размер зависит от их количества и составляет:

• Сохранить договор купли-продажи на авто, в котором указывается стоимость автомобиля. Желательно, чтобы документ был заверен у нотариуса.
• В течение последующих лет собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик машины. Если в течение 3 лет владелец решит продать автомобиль по меньшей стоимости, документы позволят получить скидку.
• Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя гражданина, который в последующем и выступает в роли продавца. Если правила не соблюдаются, воспользоваться льготой в последующем не получится.

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

Налоговый вычет с продажи автомобиля в 2020 году

Не надо платить налоги при продаже машины когда: Все вышеперечисленные случаи освобождают продавца от необходимости платить государству НДФЛ за проданное транспортное средство.

Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Выставка вднх реновация

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.

220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е.

Налоговый вычет на покупку машины в 2020 году

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году можно получить у работодателя или в инспекции. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ. Бланк и образец новой формы 3-НДФЛ скачайте в статье.

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартиру оформили в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2020 года, а право собственности оформить в январе 2020 года, то вычет можно будет получить лишь в 2020 году.

В 2020 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья остается прежним — 2 млн руб.

Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно.

Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)? Автомобили — это товар дорогой и социально статусный, автомобилеоброт в стране огромный.

Как применить налоговый вычет при продаже автомобиля?

Доход от продажи автомобиля гражданином в общем случае подлежит обложению налогом. Однако сумму исчисленного НДФЛ у продавца транспортного средства можно уменьшить на величину вычета, предусмотренного законом. Изучим то, каким образом данная привилегия применяется налогоплательщиками на практике.

В каких случаях при продаже машины требуется вычет?

Получить налоговый вычет при продаже автомобиля можно в нескольких разновидностях. Но, прежде чем изучать их специфику, выясним, в связи с чем у налогоплательщиков возникает необходимость в получении такой привилегии.

Вычет, о котором идет речь, может потребоваться гражданину в случаях, когда по результатам  совершенной с его участием сделки купли-продажи автомобиля возникла налоговая база — в виде доходов от продажи транспортного средства, с которой необходимо уплатить НДФЛ. Такая обязанность возникает у человека, если он продал машину, которой к моменту продажи владел менее 3 лет.

Если продавец был собственником транспортного средства в течение 3 лет и более, то объекта налогообложения не возникает, НДФЛ на доход от продажи автомобиля не начисляется, и необходимости применять вычет нет.

Но если потребность в вычете имеется — каким он может быть?

Каким может быть вычет при продаже машины?

Законодательством России предусмотрено 2 типа вычетов, применимых при продаже транспортных средств:

1. Фиксированный вычет в сумме 250 000 рублей.

На него владелец автомобиля в любом случае может уменьшить доход от продажи транспортного средства и снизить — вплоть до нуля, налогооблагаемую базу.

1. Вычет на сумму ранее совершенных и документально подтвержденных расходов на покупку автомобиля — без ограничений.

Аналогично, за счет такого вычета человек имеет право уменьшить — вплоть до нуля, налогооблагаемую базу по НДФЛ при продаже машины.

Отметим, что фиксированный вычет можно применить только 1 раз в год. Тот, что основан на подтверждении расходов — неограниченное количество раз. При этом по 1 сделке можно применить только 1 тип вычета.

Рассмотрим то, исходя из каких критериев, может быть выбран тот или иной вариант — в контексте изучения специфики применения вычета, о котором идет речь.

Как правильно применить вычет?

Для того чтобы применить вычет в целях оптимизации налоговой базы, налогоплательщику нужно:

1. Определить какой  вычет лучше заявлять.

Предпочтительнее будет первый вариант (фиксированный вычет), если:

• у человека не сохранилось документов, подтверждающих ранее совершенные расходы на покупку машины;
• документы есть, но сумма таких расходов — меньше, чем фиксированный вычет в размере 250 000 рублей, и применять второй вариант попросту невыгодно.

Вместе с тем, аргументами за выбор второго варианта — когда вычет будет представлен расходами, будут (разумеется, при условии, что сохранились документы):

• самое очевидное — размер суммы по подтвержденным «расходным» документам больший, чем по фиксированному вычету;
• наличие у налогоплательщика планов продать в течение года второй автомобиль при отсутствии документов на него (по нему можно будет применить фиксированный вычет, в то время как расходы на покупку первого автомобиля нельзя будет использовать в качестве вычета по второй машине).

1. Направить в установленный срок в ФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой нужно отразить:

• сведения о полученных доходах при продаже автомобиля, и о налоге, который на них начислен (Раздел 2);
• сведения о покупателе машины (Лист А);
• сведения о выбранном вычете (Лист Д).

Если вычет — тот, что основан на подтвержденных расходах, то к декларации нужно будет приложить документы, удостоверяющие совершение таких расходов.

Отметим, что у налогоплательщика, теоретически, может быть возможность применить в целях уменьшения налоговой базы другие налоговые вычеты — например, появившиеся после приобретения недвижимости.

Пример.

Гражданин Степанов В.А. в 2016 году продал автомобиль за 2 000 000 рублей (в то время как куплена она была в 2015 году за 1 500 000 рублей), и тут же купил на эти денежные средства квартиру. У него появляется:

1. Обязанность по уплате НДФЛ — в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Применив вычет по расходам, Степанов может уменьшить исчисленный налог до 65 000 рублей (13% от разницы между 2 000 000 и 1 500 000).

1. Право на применение имущественного вычета — также в величине 260 000 рублей.

Степанов, обратившись в ФНС, осуществляет (посредством заполнения декларации 3-НДФЛ особым способом) взаимный зачет имущественного вычета и НДФЛ по доходам от продажи машины. При этом государство будет еще должно предоставить ему остаток по вычету в размере 195 000 рублей (260 000 — 65 000).

Важный нюанс: налогоплательщик, чтобы реализовать право на взаимный зачет вычета, как гражданин Степанов, должен быть налоговым резидентом РФ, и уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Нерезиденты, уплачивающие НДФЛ по ставке 30%, права на имущественный вычет не имеют.

Отметим, что даже если гражданин по каким-либо причинам не желает пользоваться вычетом и, в принципе, согласен уплатить налог на автомобиль (либо, если, например, человек продал в течение года 2 машины, фиксированный вычет по первой уже использовал, а «расходный» — при продаже второй машины, применить не смог), то декларацию в ФНС предоставлять, тем не менее, нужно. Сделать это необходимо в срок до 30 апреля года, что идет за тем, в котором человеком были получены налогооблагаемые доходы.

Даже если налог уплачен — декларацию нужно обязательно предоставить. Иначе ФНС наложит на налогоплательщика штраф в величине 5% от исчисленного налога.

Данный штраф будет каждый месяц после просрочки сдачи декларации увеличиваться — также на 5% от налога, пока отчетность не будет сдана, либо пока величина штрафа не достигнет 30% от НДФЛ.

Минимальный штраф — 1000 рублей, выписывается налогоплательщику в любом случае, даже если налоговая база — нулевая в силу того, что по ней плательщик применил вычет.

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020 году

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговый вычет (н/в, льгота, преференция) при продаже автомобиля является одним из видов имущественных вычетов, предоставляемых при реализации имущества.

Данный вид льгот следует отличать от вычета при покупке недвижимости, так как, воспользовавшись вычетом при продаже имущества, заявитель на руки никаких средств не получает, он приобретает возможность уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму произведенных расходов при покупке данного имущества или на установленный НК РФ лимит.

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

Когда необходимо уплатить налог с продажи автомобиля

• Если он находился в собственности меньше 3-х лет

Если а/м был в собственности меньше 3-х лет, с дохода, полученного при его продаже, нужно уплатить налог и подать декларацию в налоговый орган в которой нужно будет указать сумму полученного дохода.

Декларация представляется в срок до 30 апреля.

• Если автомобиль находился в собственности больше 3-х лет, то налог не платится и декларация не сдается.

Как правильно определить срок владения а/м

По общему правилу данный срок начинает течь с даты регистрации а/м и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права собственности покупателю.

Но в ряде случаев указанный срок исчисляется по иному, в частности, при получении автомобиля по наследству срок владения им начинает исчисляться с даты открытия наследства, а не государственной регистрации.

По какой ставке нужно исчислить налог

Доход с проданного автомобиля, находившегося в собственности меньше трех лет, облагается следующими налоговыми ставками:

• 13% для граждан, проживающих на территории РФ больше 183 дней в году (резиденты);
• 30% для граждан, пребывающих в России менее указанного срока (нерезиденты)

Необходимо отметить, что нерезиденты не только платят налог на повышенной ставке, но и лишаются права на заявление вычета и уплачивают налог со всей суммы полученного дохода.

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации о полученном доходе

Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.

Размер вычета при продаже а/м

При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

• Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
• 250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1

Шестопалов Б.А. в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL  стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.

Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.

800 тыс. руб. – 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет

Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.

Пример № 2

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

(560 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) * 13 %

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Последнее обновление 2019-05-20 в 11:09

Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.

Что нужно знать, продавая транспортное средство

В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

• период владения имуществом;
• сумма сделки;
• полученный доход.

Обратите внимание! При покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

• Цена продажи – цена покупки = доход;
• (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Устинов К.Е. в 2018 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2019 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Пример

Романов И.Ф. в январе 2019 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2019 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

• Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
• либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог,  налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Если владелец не может подтвердить расходы, понесенные при покупке машины, потерял документы или она досталась ему в наследство, то сумма налоговой базы может быть уменьшена только на величину вычета в размере 250 000 рублей.

Примеры расчета вычетов

Пример 1

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Пример 2

Новиков А.И. продал в 2019 году автомобиль, купленный в 2018 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Пример 3

Максименков А.Н. купил машину в 2017 году за 710 000 руб., а продал ее в 2019 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

Пример 4

В июне 2018 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Пример 5

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2019 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб.

Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф.

можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда, налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

Также читайте статью «Вычет при покупке машины»

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что из себя представляет налоговый вычет при продаже машины

Вычет при продаже машины представляет собой льготу, предоставляемую гражданам РФ, и позволяющую уменьшить доход, полученный от реализации транспортного средства на установленную законом величину.

Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только тогда, когда возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода, а именно, в случае, если гражданин владел автомобилем менее 3-х лет. В остальных случаях НДФЛ при реализации транспортного средства уплате не подлежит.

Кто имеет право на вычет

Право на данную льготу имеют только резиденты РФ, а именно граждане, пробывшие на территории РФ более 183 дней в году, в котором был получен доход от продажи автомобиля.

Примечание: Нерезиденты не только не имеют права на данную льготу, они уплачивают налог в увеличенном размере: не 13%, а 35%.

Виды налогового вычета при продаже машины

• Вычет в размере 250 000 руб.;
• Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

Когда актуально применение вычета в виде фиксированной суммы

Воспользоваться льготой в размере 250 000 руб. гражданин может в том случае, если расходов по приобретению транспортного средства он не нес (например, машина была получена по наследству или в дар) и соответствующих документов у него на руках нет.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Пример расчета налога с применением вычета в фиксированном размере:

Селиванов В.С. в 2016 году получил в наследство от своего отца автомобиль Мерседес. В 2017 году он решил продать его за 800 000 руб. Так как документов, подтверждающих расходы у него нет, он сможет воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

Таким образом, сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 71 500 руб.:

(800 000 – 250 000) х 13%.

Когда актуально применение вычета в виде расходов, понесенных при покупке автомобиля

Вычет в сумме затрат на покупку машины актуален, когда на руках у бывшего владельца авто есть документы, подтверждающие расходы, понесенные при приобретении данного автомобиля, а также в тех случаях, когда размер данной льготы превышает размер фиксированного вычета (250 000 руб.)

В большинстве случае, после применения данного вида вычета налог к уплате становится равным нулю, так как продажная стоимость автомобиля (за редким исключением) гораздо ниже ее покупной стоимости.

Обратите внимание, что даже, если после применения вычета сумма налога к уплате в бюджет будет равна нулю необходимо будет заполнить и представить в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход, декларацию 3-НДФЛ. В указанном документе необходимо будет отразить полученный доход, примененный вычет и сумму налога к уплате (0 руб.)

Пример расчета налога с применением вычета в виде затрат на покупку машины:

Селиванов В.С. В 2015 году купил автомобиль KIA SOUL за 900 000 руб. В 2017 году он решил его продать и купить новый. Продажная стоимость составила 650 000 руб.

Так как сумма по которой был приобретен автомобиль значительно выше стоимости, за которую он был продан, налог к уплате в бюджет будет равен 0.

Как подтвердить право на вычет

Для подтверждения права на вычет в фиксированном размере (250 000 руб.) никаких документов предоставлять в налоговый орган не нужно. Необходимо лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой будет отражен данный вид льготы и ее размер. Если доход, полученный от продажи менее 250 000 руб., вычет будет равен полученному доходу.

Для подтверждения права на вычет в виде затрат на покупку авто необходимо будет приложить документы, обосновывающие произведенные расходы (договор купли-продажи, платежные документы, чеки и т.д.).

Обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ заполняется по той форме, что действовала в год получения дохода. Представленные по иным (устаревшим) формам декларации к проверке налоговым органом приняты не будут.

Если вычет не покрыл полученный доход

Если налоговый вычет не перекрыл полученный от реализации автомобиля доход, налог необходимо уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход.