+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ндс грузоперевозки 2020

Содержание

Ндс грузоперевозки 2020

Ндс грузоперевозки 2020

Согласно п. 3 ст. 164 НК РФ, во всех остальных случаях продавцы, применяющие в качестве режима налогообложения ОСНО, облагают НДС транспортную услугу по ставке 18%.

При оказании российской организацией услуг по транспортировке в рамках договора с иностранной организацией, которая не имеет представительства на территории РФ, если пункты назначения и отправления находятся на территории РФ, в силу норм подп. 4.1 п. 1 ст.

148 НК РФ, российской организации необходимо начислить и уплатить НДС в бюджет по ставке 18%.

Ставка 10% может быть применена к внутрироссийским воздушным пассажирским и багажным перевозкам (подп. 6 п. 2 ст. 164 НК РФ). Исключение составляют аналогичные перевозки с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым, г. Севастополя, Калининградской области — для них действует ставка 0% (подп. 4.1, 4.2 п. 1 ст. 164 НК РФ).

Повышение НДС до 20% с 1 января 2020 года: как подготовиться к грядущим изменениям

Новый НДС вступает в силу с 1 января 2020 года. Ставка 20% распространяется на товары, отгруженные после этой даты, независимо от даты заключения договора.

То есть, если заключение договора на реализацию и перечисление аванса произошло в 2020 году, а отгрузка – после 1 января 2020 года, то ставка НДС по этому товару будет уже 20%.

НДС по «старой» ставке 18% смогут применять только те, кто успеет реализовать свои товары до 31 декабря включительно.

Президент подписал закон о повышении ставки НДС до 20% с 1 января 2020 года. В связи с этим в конце 2020 года потребуется уточнить условия договоров на 2020 год и обновить настройки программ. Бухгалтеры также столкнутся со сложностями по НДС в переходный период, поскольку часть счетов-фактур будет со «старым» НДС, а часть – с новым.

Подписан закон о повышении НДС с 18 до 20 процентов с 2020 года

Повышение ставки НДС до 20 процентов потребует в конце года уточнить условия договоров на 2020 год и обновить настройки программ. Также учтите особенности «переходного» периода по платежам и отгрузкам, которые пройдут в конце этого и начале следующего года.

Президент Владимир Путин подписал закон о повышении налога на добавленную стоимость (НДС) до 20%, текст документа опубликован на официальном портале деловой информации. Реквизиты: Федеральный закон от 03.08.2020 № 303-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах”.

Ставки НДС с 1 января 2020 года (таблица)

  • иностранным или российским лицом, которое заключило внешнеэкономическую сделку по реализации нефти и/или нефтепродуктов, транспортируемых за пределы территории РФ, или является лицом, от имени либо по поручению которого была заключена указанная внешнеэкономическая сделка
  • агентом (комиссионером) иностранного или российского лица, которое заключило внешнеэкономическую сделку по реализации нефти и (или) нефтепродуктов, транспортируемых за пределы территории РФ, или является лицом, от имени либо по поручению которого была заключена указанная внешнеэкономическая сделка

Рекомендуем прочесть:  Доплата детям войны в 2020 году в иркутской области

— реэкспорт товаров, ранее помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории, и/или товаров (продуктов переработки, отходов и/или остатков), полученных (образовавшихся) в результате переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории

Повышение цен на грузоперевозки с января 2020 года

Как известно, с 2020 года налоговая ставка НДС будет не 18% а 20%. В связи с чем все участники сферы грузоперевозок решают как же это обстоятельство отразится на них. Заказчики естественно понимают, что теперь цены на перевозки подрастут, вроде бы казалось разница всего 2%, но тем не менее это не так уж и мало.

Ведь надо понять тот факт, что подорожает абсолютно все — начиная от товаров и заканчивая услугами. И естественно, это поднятие цен не обойдет стороной и сферу перевозок. Ведь заводы и организации в основном оплачивают перевозки по выставленным счетам с НДС.

Каким образом указывать ставку НДС в договорах, заключаемых до, в случае принятия закона о повышении ставки НДС с до 20% (сейчас ставка налога составляет 18%)? В настоящее время заключаются договоры, предусматривающие многоэтапное выполнение работ

В то же время сумма НДС является частью цены договора, подлежащей оплате покупателем (п. 1 ст. 424 ГК РФ). Указание в договоре, что его цена включает в себя НДС, по существу направлено на достижение определенности в отношениях сторон по вопросу о том, учитывается ли сумма НДС в цене договора, или этот налог предъявляется покупателю (заказчику) к уплате сверх договорной цены.

Транспортные услуги до границы и после 2020 ндс

Ндс грузоперевозки 2020

Но сотрудники ФНС вправе запросить копии или оригиналы указанных в реестрах документов, отреагировать на такой запрос налоговиков надо в течение 20 календарных дней с момента получения соответствующего требования.

Представление документов в ФНС должно быть произведено в течение 180 дней в календарном исчислении с момента совершения операции экспорта. Отсчет надо вести от даты, которой проставлены соответствующие отметки на таможенной декларации.

Если налогоплательщик не уложился в сроки, отведенные для подачи сведений о наличии права на налоговую преференцию по НДС, применяется стандартная ставка налога, равная 20% (или 10% в зависимости от вида продукции или услуги).

После истечения 180-дневного периода экспортер может обратиться в ФНС за .

Чтобы его получить, надо направить в налоговый орган заявление с приложенными документами по произведенной льготной операции.

Реализация контрактов

Ндс по транспортным услугам при экспорте

железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров для осуществления: ?

международных перевозок; ? перевозок или транспортировки железнодорожным транспортом товаров, перемещаемых через территорию России с территории иностранного государства, не являющегося членом Таможенного союза (в т. ч. через территорию государства – члена Таможенного союза), на территорию другого иностранного государства (в т. ч. являющегося членом Таможенного союза); ?

перевозок или транспортировки железнодорожным транспортом товаров, перемещаемых через территорию России с территории государства – члена Таможенного союза на территорию другого иностранного государства (в т. ч. являющегося членом Таможенного союза).

Это следует из подпунктов 2.1, 3.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

в) транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации: ? международной перевозки;

Ндс на транспортные услуги: виды

Контроль за оформлением таможенных деклараций и прочих сопутствующих документов, перечисление таможенных пошлин.

  • Прочие услуги, возникающие в зависимости от специфики товара и условий перемещения.
  • (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгПри привлечении экспедитором для выполнения работ сторонних лиц подобные работы носят посреднический характер.

    Поэтому работа экспедитора в таких случаях регламентируется правилами о комиссионных и агентских отношениях. Экспедиторы праве выставлять клиентам необходимые документы, в том числе и счета-фактуры с выделенной суммой НДС.Для того чтобы подтвердить посреднический характер экспедиторской деятельности обязательно выполнение условий:

    • Составление договора, в котором указано, от чьего имени заключаются последующие договора на перевозку товаров ― от имени самого клиента или экспедитора. Отдельно стоит прописать и предполагаемый размер вознаграждения за предлагаемые услуги.

    Новый порядок обоснования ставки НДС 0 % при реализации экспортируемых транспортных услуг экспортируемых | 03.01.2020 15:51

    При этом предполагается увеличение сроков возможности использования кассового оборудования без установки СКНОС 15 августа 2020 г.

    постановлением Совета Министров Республики Беларусь от внесены изменения в Положение о порядке согласования перечня товаров (работ, услуг), имущественных прав, приобретенных и использованных для строительства, оснащения объектов, предусмотренных инвестиционными договорами, заключенными в соответствии с Декретом № 10.

    31 августа на сайте национального правового портала опубликовано Постановление Министерства транспорта и коммуникаций Республики Беларусь от 1 августа 2020 г. № 44 «Об установлении норм расхода топлива в области транспортной деятельности» (Регистрационный номер Национального реестра 8/34507, дата включения в Национальный реестр 28.08.2019).

    Учитывая концептуальный принцип функционирования СЭЗ, особенности налогообложения в СЭЗ, установленные Налоговым

    Ндс при импорте из белоруссии в россию: нюансы 2020 — 2020

    По импортным ТМЦ заполняется по косвенным налогам.

    Помимо этого, налоговикам следует направить ряд бумаг, подтверждающих факт импорта и уплаты НДС в бюджет. Декларация заполняется за месяц, в котором ввезенные ТМЦ были отражены в учете.

    При этом если факт импорта отсутствовал, составлять ее нет необходимости. Направляется данная декларация в инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за тем, в котором активы были отражены в учете.

    Если в компании за прошлый год числится 100 и менее работников, декларацию можно сдать в бумажном варианте. Следует помнить, что обязательная электронная форма предусмотрена только для обычных (квартальных) деклараций по НДС.

    Об этом говорят и сами налоговики (письмо УФНС РФ по г. Москве от 11.03.2014 № 16–15/021948). См. также материал . В случае ввоза безакцизных товаров заполнению в декларации будет подлежать только раздел 1 (помимо обязательного титульного листа).

    Ндс при импорте товаров в 2020 году

    Рассмотрим, в чем заключаются эти особенности.

    10 июл 2020 Ндс при импорте из Казахстана в Россию — налог, подчиняющийся правилам, установленным для ограниченного числа стран. О том, что это за страны и какие правила действуют в отношении НДС для них, узнайте из нашего материала. 08 июл 2020 Возмещение Ндс при импорте товаров возможно только при строгом соблюдении определенных условий.

    В противном случае не избежать серьезных проблем с налоговыми органами и финансовых потерь. О том, что это за условия, как и почему их нужно соблюдать, вы узнаете из нашей статьи. 01 мaр 2020 1 Ндс при импорте представляет собой входной налог, который образуется в результате осуществления покупки товара, работы или услуги у иностранного поставщика (импортера).

    Условно можно сказать, что НДС возникает: при ввозе товаров; импорте услуг и

    Налоговая ставка НДС в отношении услуг транспортной экспедиции, оказанной на участке от пункта отправления до границы РФ

    В рассматриваемой ситуации транспортные услуги оказывает российская организация, пункт отправления находится на территории иностранного государства, пункт назначения – на территории Российской Федерации.

    С учетом того, что услуги не связаны с перевозкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, до места их убытия с территории РФ, в данном случае местом реализации услуг по перевозке является территория РФ.

    Следовательно, транспортно-экспедиционные услуги в рассматриваемом случае признаются объектом обложения НДС. На основании подп. 2.1 п. 1 ст. В целях ст. 164 НК РФ под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река – море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и

    Как отразится поднятие ставки НДС на грузоперевозках 2020

    Как известно, с 2020 года налоговая ставка НДС будет не 18% а 20%.

    И естественно, это поднятие цен не обойдет стороной и сферу перевозок.

    Ведь заводы и организации в основном оплачивают перевозки по выставленным счетам с НДС. По сути перевозка сама перевозка должна подорожать только на 2%, но так все просто. Ведь водителю по дороге необходимо питаться и останавливаться на ночлег — а эти товары и услуги тоже подорожают с нового года.

    Также есть такая затратная часть расходов в грузоперевозках по России как запчасти и амортизация, они соответственно тоже будут дороже чем были. Дополнительно ко всему накладывается еще тот фактор, который сложился многолетним опытом. С наступлением нового года все дорожает независимо от темпов инфляции и экономической обстановки в стране.

    Но самое примечательное во всем этом это то, что зарплата водителей остается на прежнем месте. В связи с чем в последнее время работодателям все сложнее становится с поиском работников. Текучка кадров большая. Плюс ко всему в основном водители получают зарплату в «конвертах».

    И это тоже накладывается. В итоге государство, а именно федеральный бюджет, начнет больше собирать налогов. Остается лишь надеяться что эти налоги пойдут на благое дело, например на асфальтирование дорог или еще лучше постройку и ремонт мостов. Делая выводы, можно смело сказать, что в связи с изменением ставки НДС грузоперевозки с января 2020 года подорожают.

    И скорее всего не на 2%, а на большую цифру. В каждом регионе будут цены разные, но в среднем по стране это подорожание не будет более 10% от цен 2020 года.

    Вам также будет интересно почитать:

    Повышение НДС с 1 января 2020 года.

    Как подготовиться к переходу

    1. Если покупатель не согласен с увеличением итоговой стоимости, то можно уменьшить стоимость товаров (работ, услуг) без НДС, оставив итоговую стоимость неизменной.

      В этом случае поставщику придется уплатить дополнительные 2% НДС за свой счет, и его выручка уменьшится.

    Пример 2: в договоре указана стоимость товаров (работ, услуг) 118 000 ₽, в том числе НДС 18% — 18 000 ₽.

    При реализации товаров (работ, услуг) в 2020 году: Новая сумма НДС: 118 000 х 20 ÷ 120 = 19 667 ₽.

    Сумма без НДС: 118 000 ÷ 120 х 100% = 98 333 ₽.

    Лучше сделайте

    Ндс при импорте

    → → Актуально на: 3 апреля 2020 г. По общему правилу, ввоз товаров на территорию РФ облагается НДС. Причем уплачивать ввозной НДС должны абсолютно все импортеры: , , а также организации и ИП на спецрежимах ().

    Но в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается. Например, если в Россию ввозятся медицинские товары, реализация которых не облагается НДС в нашей стране (). В 2020 году ввозимые в РФ товары облагаются НДС по ставке 10% или 20%.

    Если, например, реализация определенного товара внутри страны облагается НДС по ставке 20%, то при ввозе такого товара НДС уплачивается по такой же ставке. При ввозе товаров в Россию из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии организации и ИП должны перечислить импортный НДС не на таможню, а в свою ИФНС, а также представить соответствующую декларацию.

    Сумма НДС определяется по следующей формуле. Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет ().

    Декларация по импортному НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС () представляется в ИФНС не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров на территорию РФ. Например, за мартовский импорт нужно отчитаться перед ИФНС не позднее 22.04.

    2020 (20 апреля — суббота). Декларация по товаров из стран ЕАЭС представляется в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, если средняя численность работников организации/ИП превышает 100 человек за предшествующий год ().

    Если же эта численность не превышает 100 человек, то декларацию можно сдать на бумаге. товаров из стран ЕАЭС уплачивается не позднее срока представления соответствующей декларации. Например, если товар ввезен в Россию в апреле 2020 г., то перечислить ввозной НДС нужно не позднее 20.05.2020.

    При перечислении платежей по данному налогу в поле 104 платежного поручения указываются следующие КБК.

    Что уплачивается КБК товаров из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110 Пени по товаров из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 2100 110 Штраф по товаров из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 3000 110 В этом случае получателем импортного НДС является таможня. Ввозной НДС рассчитывается следующим образом ().

    услуг уплачивается в бюджет одновременно с перечислением денег иностранцу (). Перечисляется такой НДС на КБК 182 1 03 01000 01 1000 110. При этом в поле 101 платежного поручения («статус») указывается «02».

    По итогам квартала, в котором был удержан агентский услуг, нужно отчитаться перед ИФНС, представив обычную декларацию по НДС не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Напомним, что с отчетности за I квартала 2020 года декларация подается по (). Плательщики внутреннего НДС могут взять к вычету импортный НДС после принятия ввезенных товаров на учет и уплаты данного налога в бюджет.

    Принятие НДС по импорту к вычету производится на основании документов, подтверждающих уплату этого налога (). Спецрежимники и освобожденные от обязанностей плательщиков НДС включают импортный НДС в стоимость приобретенных товаров/услуг.

    Также читайте:

    Форум для бухгалтера:

    Подписывайтесь на наш канал в

    Договор транспортной экспедиции: как избежать проблем с НДС

    Таким образом, договор транспортной экспедиции нельзя приравнять к какому-нибудь договору, он уникален. Договоры транспортной экспедиции, по которым экспедитор только доставляет груз или только находит непосредственных перевозчиков, заключают редко. Гораздо чаще экспедитор оказывает заказчику дополнительные услуги, например производит погрузку, оформляет документы и т.

    п. И как раз в этом случае налоговики начинают трактовать такой договор так, как им удобно. Так, при международных перевозках налоговики часто называли договор транспортной экспедиции посредническим.

    И на этом основании отказывали в применении ставки 0%; , , ; .

    С этого года в НК РФ прямо указано, что услуги, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки, облагаются НДС по ставке 0%.

    НДС при экспорте товаров в 2020 году (возмещение)

    О нюансах подтверждения права на ставку 0% по НДС читайте в нашем материале.

    05 июн 2020 18 янв 2020 14 сен 2020 1 Экспортным НДС принято считать налог, который возникает при реализации товаров за пределы РФ. Экспортируя товар, налогоплательщик применяет ставку 0%, что фактически освобождает его от уплаты налога по таким операциям. Но если в отведенный нормами НК РФ период обосновать указанную ставку не удалось, НДС придется уплатить в бюджет.

    Порядок учета оплаченного НДС по неподтвержденным экспортным операциям отражен в статье .

    С 2020 года применение ставки 0% при экспорте необязательно. От ее использования можно отказываться.

    Об этом – в материале . При осуществлении «внешних» отгрузок необходимо учитывать нормы ст. 170 НК РФ по ведению раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций.

    Какой Ндс На Грузоперевозки В 2020

    Ндс грузоперевозки 2020

    Специалисты, ответственные за организацию перевозок в экспортном и импортном направлениях, часто сталкиваются с нехваткой знаний, относящихся к области бухгалтерского учета. Облагаются ли транспортно-экспедиторские услуги (для простоты назовем из транспортными услугами) налогом на добавленную стоимость (НДС)? Какая ставка НДС применяется к транспортным услугам?

    Транспортные услуги всегда облагаются НДС. К ним могут быть применены различные ставки – 0% или 18%, в зависимости от того, пересекают ли товары границу Российской Федерации. Другими словами, выполняется перевозка в пределах России, или в экспортном или импортном направлениях.

    На сколько все подорожает с 1 января 2020 года в связи с повышением ставки НДС

    Правительство РФ внесло на рассмотрение Госдумы законопроект № 489169-7 о внесении поправок в Налоговый кодекс РФ в части изменения базовой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%.

    Казалось бы, на первый взгляд, это решение касается только тех представителей бизнеса, которые являются плательщиками НДС, ведь именно им придется платить в бюджет больше. Но на самом деле НДС является косвенным налогом, а его конечными плательщиками являемся все мы, обычные граждане.

    Ведь этот налог производители, а затем и продавцы закладывают в цену товара и просто перечисляют в бюджет ту сумму, которую заплатил покупатель.

    Поэтому даже такое небольшое повышение НДС неминуемо отразится на кошельке каждого человека, даже если учесть, что чиновники пообещали сохранить все действующие льготные ставки на товары первой необходимости. Так, что же, а главное, на сколько подорожает вместе с повышением налога и как поведет себя инфляция?

    Главный орган, который следит за инфляцией в стране, — это не правительство, а Банк России. Дело в том, что на основании своих прогнозов об уровне инфляции банкиры принимают решение, по сути, о стоимости заемных денег для бизнеса. Ведь ставки по кредитам прямо зависят от ключевой ставки ЦБ РФ.

    В этом году инфляция в первые месяцы оказалась ниже прогнозируемой, это значит, что экономика ожила, и финансовый регулятор изыскал возможности снизить ставку. После сообщения кабмина о желании увеличить НДС рост цен ожидаемо ускорится уже в этом году. В мае, по данным из доклада ЦБ РФ, инфляция в годовом выражении составила 2.

    4%, а всего на год регулятор запланировал 4% максимум. И вот за счет увеличения НДС эта разница между 2,4% за полгода и 4% за год исчезнет. Даже с учетом обычного сезонного удешевления овощей, фруктов, молочной и мясной продукции.

    Более того, в 2020 году рост цен ускорится больше, чем ожидалось, и ЦБ РФ должен будет учесть в своем прогнозе уже не 4%, а все 4,5% или даже 5% годовой инфляции. Хотя сам финансовый регулятор при этом не унывает:

    :  Заеон О Тишине 2020

    Как работать с ндс ип грузоперевозки

    Если у водителя есть подозрения, что машина имеет неисправности, которые будут мешать ему осуществить рейс, он должен отказаться от предоставления этой услуги. Соответственно владелец груза должен отказаться грузить товар на машину.

    О чем поставить соответствующую отметку в путевом листе, товарно-транспортной накладной. Эта информация визируется печатью и подписью. Если между водителем и владельцем груза возникают разногласия, они оформляются в виде акта, на котором каждый из них должен расписаться.

    Аналогично акт составляется при его утере или порче в пути.

    Иногда предприниматели осознанно работают на ОСН. Поэтому важно знать, как работать ИП с ООО с НДС. Происходит взаимодействие контрагентов, работающих с НДС.

    Открывая бизнес, выбирают ОСН, а затем переходят на работу с НДС. Это удобно, если нужно сделать возврат средств с учетом налога при выставлении поставщиком счета-фактуры.

    Налоговая нагрузка станет больше, если ИП без ОСН сделает это самостоятельно.

    Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства с НДС в 2020 году

    При работе с ИП, применяющими перечисление НДМ, организации получают возможность сделать налоговый вычет. Это впоследствии влияет на уменьшение собственных сборов при уплате в федеральный бюджет. Поэтому при выборе между ИП с УСН или ОСНО компания начнет сотрудничество с последним.

    • возрастает вероятность сотрудничества с крупными контрагентами. Это связано с тем, что большие компании находятся на основном режиме обложения налоговыми сборами и при выборе поставщиков отдают предпочтение таким же предприятиям;
    • возможность хорошо сэкономить при принятии к вычету сумму, которую ИП перечислил контрагенту.

    Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

    • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
    • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
    • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.
    • Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
    • Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

    :  Уведомление Прописке Иностранного Гражданина 2020

    Ставки НДС с 2020 года: таблица

    10-процентная ставка НДС для продуктов питания и детских товаров осталась. Кроме того, до 2025 года зафиксировали нулевую ставку НДС для авиаперевозок в Крым и Севастополь. Также нулевую ставку предусмотрели для авиаперевозок в регионы Дальневосточного федерального округа и Калининградскую область.

    Ставка, по которой налог начисляется при ввозе и реализации отдельных товаров, а также при реализации отдельных услуг. В п. 2 ст. 164 НК РФ указаны товары и услуги, а в перечнях, утвержденных Правительством РФ, – коды товаров. Например, эта ставка применяется при реализации продовольственных или медицинских товаров (п. 2 ст. 164 НК РФ).

    Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

    Изменения по НДС с 2020 года: 6 самых важных новшества

    Ндс грузоперевозки 2020

    Расскажем, что изменилось по налогу на добавленную стоимость

    Самые масштабные изменения в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Они коснулись большинства налогов и сборов. О самых важных из них мы рассказали в статье «11 важных изменений по налогам с 2020 года». 

    Теперь подробнее остановимся на изменениях по налогу на добавленную стоимость. 

    1. Новые льготируемые операции по НДС

    С 1 января 2020 года появились новые льготируемые операции, которые связаны с импортом и реализацией гражданских воздушных судов и связанных с ними товаров. Когда вы импортируете такое имущество, то НДС платить не нужно (ст. 150 НК РФ).

    Реализация гражданских воздушных судов и связанных с ними товаров облагается НДС по ставке 0% (пп. 15-17 п. 1 ст. 164 НК РФ). Для подтверждения ставки 0% нужно представить в налоговые органы документы, которые предусмотрены пп. 15.1-15.3 ст. 165 НК РФ.

    2. Новые операции по ставке НДС 0%

    Введены новые операции по ставке 0% (пп. 3.1, 9.1 п. 1 ст. 164 НК РФ). С 1 января 2020 года на транзитные перевозки порожних контейнеров и вагонов установлена нулевая ставка. Сохранен стандартный пакет документов, подтверждающих правомерность применения ставки НДС 0%, налоговых вычетов по соответствующим операциям и срок их предоставления в налоговый орган.

    3. Восстановление НДС при реорганизации

    Не признается объектом налогообложения передача правопреемнику имущества и имущественных прав реорганизуемой организации. Поэтому начислять НДС и восстанавливать ранее принятый к вычету НДС по таким объектам не нужно. Это общее правило.

    Правопреемник должен восстановить НДС, если (ст. 170 НК РФ):

    • применяет специальный налоговый режим (переходит на него после реорганизации);
    • использует товары (работы, услуги), ОС, НМА, имущественные права, приобретенные реорганизуемой организацией, для не облагаемых НДС операций;
    • принимает к учету товары, по которым реорганизуемая организация заявила вычет по авансу;
    • изменяет стоимость отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) реорганизуемой организации в сторону уменьшения.

    Если организация применяет общую систему налогообложения, а потом переходит к упрощенной системе налогообложения, то она должна восстанавливать налог на добавленную стоимость.

    В случае реорганизации ранее считалось иначе: право на вычеты использовала прежняя организация, а реорганизованная — это уже новая организация, у которой нет обязанности восстанавливать НДС по имуществу правопредшественника. На этом была основана схема: если вы хотели перейти на УСН и не восстанавливать НДС, то можно было это сделать через реорганизацию.

    С 1 января 2020 года применять такую схему не получится — правопреемник должен восстановить НДС. Для этого правопреемнику нужно получить у правопредшественника все документы на передаваемое имущество, включая счета-фактуры. Если вдруг счета-фактуры не передавались, НДС, подлежащий восстановлению, будет исчисляться исходя из балансовой стоимости имущества.

    4. Восстановление НДС при переходе на ЕНВД

    С 1 января 2020 года изменился порядок восстановления НДС, если компания по некоторым видам деятельности переходит на ЕНВД, оставаясь при этом на ОСНО:

    • в таких случаях нужно восстановить суммы НДС, принятые к вычету, по товарам (работам, услугам, ОС, НМА), если их будут использовать в деятельности, по которой применяется ЕНВД;
    • не нужно восстанавливать НДС в отношении товаров (работ, услуг, ОС, НМА), которые после перехода на уплату ЕНВД будут продолжать использоваться в рамках деятельности, облагаемой в рамках ОСНО (пп. 2, 3 ст. 170 НК РФ).

    Важный момент — нужно вести раздельный учет доходов, расходов, сумм «входного» НДС в разрезе видов деятельности, подпадающих под ЕНВД или осуществляемых в рамках общей системы налогообложения.

    Если же товары (работы, услуги, ОС, НМА) используются как в деятельности, облагаемой по вмененному доходу, так и в деятельности, облагаемой НДС, то суммы входного НДС:

    • принимают к вычету либо учитывают в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) в пропорции, которая определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются НДС (единым налогом на вмененный доход), в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период.

    5. Вычет НДС при создании нематериальных активов (НМА)

    С 1 января 2020 года пункт 1 ст. 172 НК РФ дополнили новой нормой.

    Если организация создает НМА собственными силами и для этого приобретает товары, работы, услуги, то входной НДС по ним можно принять к вычету, не дожидаясь завершения работ и отражения созданного объекта в составе НМА на счете 04. Достаточно принять к учету эти товары, работы, услуги.

    6. НДС у плательщиков единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)

    Вебинар в Контур.Школе

    Налоговое администрирование‑2020. Как достойно пройти проверки?

    Подробнее

    Плательщики ЕСХН уплачивают НДС, но для них есть льготы: при выручке ниже лимита выручки они могут получить освобождение от уплаты НДС (пп. 1, 5 ст. 145 НК РФ).

    Обратите внимание, в 2020 году лимит выручки для плательщиков ЕСХН, позволяющий применять освобождение от уплаты НДС, составляет 80 млн рублей (в 2019 году он был 90 млн рублей). На этот лимит должны ориентироваться те налогоплательщики, которые намерены реализовать право на освобождение от уплаты НДС с 1 января 2021 года.

    Как оплачивать ндс в 2020 по грузоперевозкам

    Ндс грузоперевозки 2020

    Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как оплачивать ндс в 2020 по грузоперевозкам». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком.

    в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12000 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р.

    При оказании услуг по международной перевозке товаров, а также транспортно-экспедиционных услуг на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки должна применяться ставка НДС в размере 0%.

    консультантплюс: форумы

    Вышла на грамотного бухгалтера. вот что Она мне сообщила: при открытии ООО нужно будет себе установить вид обложения ОСНО. обязательно завести книгу расходов и доходов.

    при сдаче отчета в налоговую мы (вот дальше пока не могу сказать в каком пункте и более подробно — потому что она со мной разговаривала на своем языке, а я как чайник в НДС не все поняла) указываем в каких то пунктах тот НДС — который мы выставили клиенту, потом еще есть пункт в котором мы указываем расходы ( это то что отдали ИПешнику или перевозчику — соответственно с налом выгоднее не работать) и в следующем пункте мы указываем как раз прибыль которую мы получили при разнице оплат и с нее оплачиваем НДС.

    #1 03.03.2012 11:19:04

    Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12000 с вкл ндс 2160я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12000 или за минусом 2160?)я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс

    https://www.youtube.com/watch?v=DurOCe9Jqqk

    Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2000 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза

    ИП Андреев А.А. продает компьютеры, оргтехнику и комплектующие. Режим налогообложения предпринимателя — ЕНВД. В январе 2020 года он закупил в Китае партию роутеров и импортировал их в РФ. Стоимость товаров составляет 200 000 рублей, сумма уплаченной таможенной пошлины — 40 000 рублей. Налогооблагаемой базой НДС в нашем примере будет сумма стоимости товара и таможенной пошлины.

    С первого января 2020 ставка НДС увеличилась до 20%. В декабре мы уже рассказывали, как подготовиться к нововведениям. В этом материале разберем, как безошибочно и своевременно заплатить налог в 2020 году, что предпринять в переходный период, как быть, если вы налоговый агент или спецрежимник.

    Кто должен платить НДС в 2020

    1. Вся сумма 450 000 рублей в срок до 25 апреля.
    2. 150 000 рублей — до 25 апреля 2020, 150 000 рублей — до 27 мая, 150 000 рублей — до 25 июня.
    3. Любая сумма больше 150 000 рублей до 25 апреля, оставшаяся сумма — до 27 мая.

    Также не возникает НДС при перевозке пассажиров по установленным тарифам городским и общественным транспортом в силу подп.

    В случае если перевозчик применяет специальный режим налогообложения и действует на территории РФ, у него также нет обязанности начислять НДС по транспортным услугам письмо Минфина от Кроме того, гл.

    Ндс грузоперевозки 2020

    В соответствии с п. Для того чтобы воспользоваться данной ставкой в отношении перевозок за пределы РФ, налогоплательщику необходимо представить следующий пакет документов:.

    Перечисленные документы представляются в налоговые органы в течение дней, отсчитанных от даты проставления отметки таможенниками на товаросопроводительных документах п. Читайте подробнее здесь. Согласно п.

    При оказании российской организацией услуг по транспортировке в рамках договора с иностранной организацией, которая не имеет представительства на территории РФ, если пункты назначения и отправления находятся на территории РФ, в силу норм подп.

    Прогнозы цен на грузоперевозки на 2020 год

    Образец заполнения счета-фактуры см. В ситуации, при которой в рамках посреднического договора российская компания или ИП выполняет функции агента комиссионера транспортных услуг, находясь на УСН, обязанность исчислить и уплатить НДС вытекает из положений подп. Согласно подп. В подобном случае нет необходимости начислять НДС налогоплательщиком.

    Если бизнесмен сам покупает товары, работы или услуги, то уже он оплачивает НДС в цене покупки. Потом бизнесмен заявляет налог к вычету, то есть получает возмещение из бюджета.

    Вычет НДС избавляет ИП от двойного налогообложения. Чтобы получить вычет предприниматель должен составлять счета-фактуры, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также книги покупок и книги продаж.

    Узнайте, что угрожает вычетам НДС.

    ИП с НДС в 2020 году

    Какие технологии изменят рынок грузоперевозок в 2020 году? — Транспорт на vc.ru

    Ндс грузоперевозки 2020

    Рынок автомобильных грузоперевозок в России продолжает расти. За 2018 год его объем увеличился на 7,7 процента и достиг почти 815 миллиардов рублей. Изменения происходят не только количественные, но и структурные.

    Цифровизация

    В технологическом развитии грузовые перевозки во многом повторяют путь пассажирских. Цифровые сервисы помогают автоматизировать многие процессы и облегчить решение повседневных задач перевозчиков. Один из примеров — мобильные приложения для заказа техники. Пока такие платформы лишь начинают проникать в сферу грузоперевозок, но их влиянием уже нельзя пренебрегать.

    Рынок цифровых сервисов грузовых перевозок только формируется. Его структура и лидеры определятся в будущем, но уже сейчас понятно, что это будут стабильно работающие игроки с качественными и разносторонними услугами.

    Например, в сервисе GetTransport.com уже сейчас есть 10 типов транспортных средств: легковые авто, “Газели”, грузовики любого тоннажа, самосвалы, автовозы и контейнеры.

    Услуги предоставляются разные – от офисного переезда до международных перевозок. Каждая заявка выставляется на аукцион, ее видят перевозчики и предлагают свои условия.

    Еще один критерий – это подходящая машина, чтобы не переплачивать за неиспользованный тоннаж при небольшом объеме груза.

    Еще из заметных цифровых сервисов можно отметить Smartseeds и Trucker. Обе эти площадки стартовали как перевозчики сельскохозяйственной продукции – зерна и масличных культур.

    Изначально потребность в их услугах была сезонная, но затем сервисы расширились и стали работать с другими типами грузов.

    Сейчас количество клиентов растет у обеих площадок, Trucker в 2019-2020 сельскохозяйственном году планирует перевезти больше 2 миллионов тонн грузов.

    Электронные сервисы не просто удобны, они еще и дают реальную возможность экономии. Например, функции диспетчеров на себя принимают базы данных и алгоритмы. Одно из преимуществ таких сервисов — возможность отслеживать движения перевозчика.

    Когда понятно местоположение машин и точно прогнозируется время их прибытия, сокращаются простои в очередях на погрузку/разгрузку.

    Грузовики вместо суточных ожиданий делают дополнительные рейсы, то есть эффективность работы транспорта на каких-то отдельных заявках может повыситься в разы.

    Именно поэтому сервисы и компании, занимающиеся перевозками, все чаще ставят перед собой задачу полной цифровизации.

    Консолидация рынка

    Развитие технической «начинки» грузовых авто (трекеры, маяки, различные датчики, системы идентификации) повышает конкурентоспособность активно использующих ее транспортных компаний. Здесь в более выгодной позиции находятся крупные игроки рынка, которые могут позволить себе такой технологический рывок.

    В результате продолжится экспансия больших транспортных компаний, а положение ИП и мелких организаций осложнится еще сильнее.

    Уже сегодня заметно, что большинство заказов уходит крупным ТК, а спрос на услуги “частников” становится ниже. В попытке заработать они уходят на междугородные направления или обращаются к тем же транспортным компаниям, когда им не хватает собственных машин.

    Однако ТК постепенно закупают новую технику и нанимают больше людей, поэтому в 2020 году положение мелких самостоятельно работающих перевозчиков, скорее всего, не улучшится.

    Совершенствуются системы трекинга автомобилей и удаленного отслеживания параметров перевозки.

    Шанс для небольших игроков

    Участники рынка грузоперевозок пока все еще настороженно относятся к цифровым сервисам, но будущее именно за ними. Без их услуг рынок представить уже нельзя. В будущем нас, скорее всего, ожидает появление множества игроков и форматов, из которых со временем выделятся несколько основных.

    Описанные выше сервисы дают работу, прежде всего, мелким игрокам. У крупных ТК свои правила, и искать заказы на площадках-стартапах они не пойдут. Монополисты скорее займутся созданием собственных приложений.

    В этом месте у небольших перевозчиков и появляется шанс на получение стабильного потока заказов. Правда, им тоже придется подстраиваться под правила сервисов, например, делать свою работу прозрачнее.

    Новая реальность

    Цифровизация для бизнеса и грузовладельцев — это упрощение доступа к сервису перевозок. Прозрачнее становится сам процесс заказа и отслеживание его исполнения.

    Перевозчикам агрегаторы дают возможность получать заявки без вложений в рекламу.

    У ИП и небольших компаний маркетинговых бюджетов нет, и на поиск клиентов уходят значительные силы (объявления, звонки). Если упростить эту задачу, то появится не только возможность заработать, но и средства на обновление парка.

    Электронные сервисы упрощают жизнь и частным лицам, которым иногда нужны услуги грузоперевозок, например, при квартирных переездах. Люди привыкли решать с помощью приложений многие бытовые задачи. Если перевезти свои вещи будет так же просто, как и заказать такси, то все другие способы заказы грузовой машины отпадут сами собой.

    Грузоперевозки с НДС или без НДС для ИП и ООО – основные различия

    Ндс грузоперевозки 2020

    Налог является косвенным, его исчисление осуществляется продавцом при продаже товаров покупателю или при оказании услуг. Дополнительно к стоимости продаваемых товаров продавец начисляет сбор, который исчислен по соответствующему тарифу. Плательщиками сбора являются организации и ИП. Популярен вопрос, как рассчитывается стоимость за грузоперевозки с НДС.

    Порядок обложения НДС транспортных услуг

    НДС в грузоперевозках следует оплачивать исходя из того, кто оказывает подобные услуги и где они производятся. Согласно законодательству, предусмотрено несколько вариантов ставок обложения, а в некоторых случаях вносить данный налог не требуется совсем, либо применяется нулевой тариф.

    Согласно статье 164 НК, в некоторых случаях на грузовые перевозки применяется нулевой тариф. Он является актуальным при осуществлении международных перевозок, при перевозке нефти и природного газа из РФ или на территорию страны, а также при выполнении процедуры транзита, перевозки пассажиров с пунктов назначения и отправления вне РФ.

    Облагаются по нулевой ставке, в том числе, перевозки в пригородном сообщении в РФ, некоторые перевозки в дальнем сообщении, а также внутренние воздушные перевозки, если пунктом отправления или назначения является Крым или Севастополь.

    Чтобы воспользоваться льготной ставкой в 0% при перевозках за пределами страны, плательщику заранее нужно предоставить некоторые документы. Список включает копии договоров, транспортной документации, ТД.

    Эти сведения должны быть представлены в фискальный орган в течение 180 суток, которые отсчитываются от времени представления отметки в таможне.

    Если плательщик не представляет своевременно документацию, он будет обязан внести НДС в бюджет.

    Работать с НДС в грузоперевозках, который составляет 10%, могут лица, осуществляющие перевозки внутри страны – пассажирские и багажные. В иных случаях для ОСНО применяются ставки в 20%.

    Таким образом, согласно нормам НК РФ, при оказании услуг могут применяться разные ставки, а также освобождение от сбора. Если плательщиком применяется нулевой тариф, нужно доказать правомерность его использования, иначе придется доплачивать НДС по основной ставке.

    Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

    Для оптимизации НДС предусмотрены разные системы обложения, которые снижают фискальную нагрузку – УСН, ПСН и ЕНВД. Понятие грузовых перевозок подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по указанному адресу по контрактам. Для ведения бизнеса ИП или ООО по грузоперевозкам, достаточно пройти регистрацию и выбрать режим.

    Чтобы определить систему обложения, нужно учесть масштабы бизнеса, количество применяемого транспорта, размер выручки. Одна из популярных систем обложения – УСН. Она предусматривает уплату налога по доходам в 6% или доходы минус расходы со ставкой 15%.

    Система ЕНВД применяется, если численность транспорта – не более 20. При наличии нескольких ОКВЭД потребуется ведение раздельного учета. Наемного персонала должно быть не более 100 человек.

    Система ПСН используется исключительно ИП. Перед тем, как работать ИП с НДС или организацией, нужно тщательно проанализировать преимущества и недостатки разных систем, чтобы выбрать подходящий вариант.

    Нужно учесть такие параметры, как ограничения по количеству транспорта (их нет на УСН и ПСН), период действия (УСН – без ограничений). Необходимо учесть наличие ограничений по региону действия, численности человек, годовой выручки.

    Оплата за грузоперевозки с НДС или без

    Ставка НДС для ИП (индивидуальных предпринимателей) и организаций может рассчитываться по тарифам в 0,10 или 20%. Применение конкретной ставки зависит от того, какой груз провозится, каким транспортом, откуда, какое место назначения и т.д.

    К примеру, по нулевому тарифу может облагаться международная перевозка, а также за пределами РФ с посадкой в России, транзитные операции. Право на применение нулевого процента требуется подтвердить, представив документацию. Иногда можно отказаться от использования этого тарифа. Ставка в 20% используется в тех случаях, когда не получается применить нулевой процент или тариф в 10%.

    Чтобы подтвердить наличие льготы, нужно представить документы. Их перечень может различаться в зависимости от типа операции. Если осуществлялись международные перевозки, потребуется контракт на оказание услуг, транспортные документы. Если перевозка была с использованием воздушного судна с посадкой в РФ и последующим вылетом, нужен реестр перевозочных документов.

    При выполнении операции транзита нужен контракт на оказание услуги, ТД, товаросопроводительные документы. При несвоевременной подаче документации потребуется заплатить тариф, который составляет 20%.

    Работа ИП с НДС плюсы и минусы

    Предприниматель имеет право самостоятельно установить оптимальный режим обложения для своей деятельности. Часто ИП используют специальные режимы, например, УСН, ПСН и ЕНВД, которые позволяют не вносить налоги на добавленную стоимость. Однако в некоторых случаях уплачивать сбор приходится, либо ИП должен работать на ОСНО, если применение специальных режимов запрещено.

    Ставка по данному платежу может изменяться в зависимости от того, какие операции осуществляются. Если предприниматель работает на ОСНО, он должен в обязательном порядке вести книгу покупок и продаж. Расчет по платежам происходит каждый квартал. Лицо должно своевременно подавать декларацию по налогам.

    Есть некоторые плюсы и минусы работы с НДС. Основные плюсы для ИП:

    • Возможность сотрудничества с крупными контрагентами.
    • Возможность принятия к вычету налога.

    Основной недостаток работы с данным сбором на ОСНО – сложный расчет. Но если работать без этого платежа, бизнесмен становится менее конкурентоспособным, есть риск отказа в совместной работе от потенциальных партнеров. Предприниматели на ОСНО часто более тщательно проверяются налоговыми органами.

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.