Оффшорная Юрисдикция Кипр Или Нет 2020

Кипр – офшор или нет?

Кипр – одна из самых популярных юрисдикций в международном налоговом планировании, в том числе у российского бизнеса: в редких случаях группа компаний или международный холдинг не имеют в своей структуре хотя бы одну компанию, зарегистрированную на Кипре. Сам же Кипр неоднократно попадал в число стран – лидеров по объему инвестиций в Россию.

Действительно, дружественная деловая среда, благоприятный налоговый режим в сочетании с преимуществами членства в ЕС и широкой сетью соглашений об избежании двойного налогообложения делают Кипр привлекательным местом для регистрации компаний, открытия банковских счетов и ведения реального бизнеса.

Однако, сайты сотен компаний-посредников по-прежнему предлагают зарегистрировать или купить «оффшор на Кипре».

Более того, многие, в том числе респектабельные, российские деловые и политические издания и онлайн-ресурсы по-прежнему называют Кипр «офшором», причем с давно свойственным этому слову негативным оттенком.

В связи с этим предлагаем раз и навсегда разобраться, является ли Кипр «офшором» («офшорной зоной», «налоговым раем» и т.п.) или нет.

Прежде всего – что такое офшор?

«Офшором» обычно называют либо саму офшорную зону (т.е. определенную страну или территорию), либо юридическое лицо, зарегистрированное в такой юрисдикции.

Среди главных признаков офшоров, следует выделить следующие:

• безналоговый (или сверхльготный налоговый) режим,
• максимально закрытый характер корпоративной и финансовой информации и
• минимальные требования к администрированию и отчетности.

Итак, первый признак офшора – это специальный режим для компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции, но при этом не имеющих права вести деятельность на её территории.

Он выражается в полном освобождении от местных налогов (исключение составляет небольшая фиксированная ежегодная пошлина за продление компании) либо максимально льготном налогообложении, а также (хотя и не всегда) в наличии специального статуса «международных коммерческих компаний» (International Business Companies, IBC).

Второй признак офшоров заключается в традиционной закрытости корпоративных реестров, конфиденциальности данных о бенефициарах и отсутствии международного информационного обмена.

Нельзя исключать, что в ближайшие годы в мире практически не останется стран, обеспечивающих абсолютную конфиденциальность корпоративной и финансовой информации.

Третий признак офшора – это отсутствие обязанности сдачи финансовой отчетности в государственные органы.

Однако сегодня даже в классических офшорных юрисдикциях от компаний требуется как минимум ведение и хранение своей финансовой документации (бухгалтерских записей, первичных документов), позволяющей установить содержание транзакций компании и определить ее финансовое положение.

Кроме того, в современных условиях подготовка финансовой отчётности даже для классический офшорной компании становится актуальной в связи с необходимостью исполнения российскими налоговыми резидентами законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Является ли Кипр офшором?

А теперь соотнесём вышеназванные признаки офшоров с тем, что на сегодняшний день представляет из себя Кипр.

Во-первых, Кипр не является безналоговой зоной – в нем установлен корпоративный подоходный налог по ставке 12,5%, имеются ряд других налогов (налог на прирост капитала, НДС, специальный взнос на оборону, индивидуальный подоходный налог по прогрессивной шкале и др.). Несмотря на льготные налоговые условия для компаний (напр., в отношении получаемых дивидендов, налога у источника выплаты), сами по себе они не делают Кипр офшором.

Кипр имеет значительное число соглашений об избежании двойного налогообложения (более 50), что практически никогда не характерно для офшоров.

Наконец, в области общих направлений налоговой политики, банковского регулирования, противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, Кипр, будучи членом ЕС, подчиняется регламентам и директивам Европейского Союза, что в принципе исключает его «офшорный» статус.

Во-вторых, на Кипре, в отличие от офшорных зон, информация о директорах, секретарях и акционерах компаний является публично доступной. Конфиденциальной (при обычных обстоятельствах) остается лишь информация о бенефициарных владельцах.

Более того, Кипр является участником автоматического обмена информацией о финансовых счетах по стандарту OECD CRS, причем входит в «первую очередь» стран, приступающих к обмену уже в сентябре 2017 года. На текущий момент, по данным портала ОЭСР, автоматический обмен «активирован» между Кипром и 52 государствами (после 2018 года в их число может войти и Россия).

В-третьих, все без исключения кипрские компании в силу закона обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать аудированную финансовую отчетность, что не характерно ни для одного классического офшора.

Таким образом, современный Кипр не удовлетворяет ни одному ключевому признаку офшоров и, следовательно, офшором не является.

Считается ли Кипр офшором в России?

С точки зрения действующего российского законодательства Кипр не является офшорной зоной.

Базовый перечень офшоров содержится в Приказе Минфина России от 13.11.2007 № 108н. Республика Кипр была исключена из данного перечня с 1 января 2013 года.

Этот перечень влияет, в частности, на возможность применения нулевой ставки налога на дивиденды в России, признание сделок «контролируемыми» и возможность освобождения от налога прибыли КИК для активных холдинговых и субхолдинговых компаний).

Кроме того, Кипр изначально отсутствует в перечне стран, не обеспечивающих обмен информацией с Россией (утвержденный Приказом ФНС России от 30.09.2016 № ММВ-7-17/527@). Данный перечень влияет на возможность применения некоторых освобождений от налогообложения прибыли КИК, а также на необходимость обязательной подготовки аудиторского заключения по финансовой отчетности КИК.

Ранее (в 2010 году) Кипр был исключен и из списка офшорных зон, утвержденного Указанием Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У. Данный список определяет порядок установления российскими банками корреспондентских отношений c банками-нерезидентами.

Таким образом, Кипр не включен ни в один российский список офшорных зон, то есть ни Минфин, ни ФНС, ни ЦБ РФ официально не признают Кипр в качестве «офшорной зоны».

Почему Кипр всё ещё часто называют «офшором»?

Офшорная зона на Кипре действительно существовала ранее – c 70-х годов XX века. Однако, в 2003 году она была ликвидирована в рамках налоговой реформы, предшествовавшей вступлению Кипра в Евросоюз в 2004 году.

Реформа унифицировала статус компаний, отменив деление компаний на местные и международные коммерческие (т.е.

офшорные) и привязав налогообложение на Кипре исключительно к резидентности компаний (определяемой на основании критерия «управления и контроля»). Корпоративный налог был повышен с 4,25% до 10% (с 2013 г. – до 12,5%).

Были введены ныне действующие правила в отношении полученных дивидендов и налогообложения у источника при выплатах доходов нерезидентам.

Однако, даже несмотря на все вышесказанное, Кипр «по инерции» продолжает сохранять некоторый «офшорный имидж» в российских и зарубежных СМИ и непрофессиональных источниках, где «офшорными» обобщённо называют любые компании или активы, расположенные за границей (и не обязательно в безналоговых странах). Такое обобщение, конечно же, не корректно. В этом же смысле офшоры часто понимаются и в контексте «деофшоризации» в России, которая, как известно, касается не только собственно офшорных, но и любых контролируемых иностранных компаний, в том числе кипрских.

Оффшорная Юрисдикция Кипр Или Нет 2020

• Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
• Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром.

   Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

• страна уже много лет имеет положительный имидж «налоговой гавани» и старается удерживать свои позиции на высоком уровне;
• высокий престиж территории, который не ставится под сомнение;
• Кипр подписал договоры об отмене двойного налогообложения более чем с 40 странами (в т.ч. Россией);
• достаточно простая процедура регистрации юридического лица;
• низкий уровень налогообложения, возможность в группе компаний снижения доходов одной фирмы за счет убытков другой;
• получение дивидендов не предусматривает уплату налогов;
• все нерезиденты при желании могут получить специальный налоговый номер (VAT), что даст им возможность осуществлять торговые операции на территории Евросоюза;
• нерезидентам выгодно оформлять наследство через кипрские фирмы, так как в этом случае оно не облагается налогами;
• использование номинального сервиса;
• высокий уровень конфиденциальности.

Правительство страны с целью стимуляции развития определенных отраслей экономики также установило нулевую ставку для предприятий, занятых в сфере страхования, судоходства, операций с интеллектуальной собственностью, а также для деятельности актеров, известных личностей, спортсменов.

Кипр — оффшор или нет

Из главных характеристик и особенностей оффшоров стоит в первую очередь выделить безналоговый либо сверхльготный налоговый режим. Кроме того, здесь информация, характер которой секретный — это касается как корпоративной, так и финансовой. Минимум требований — это касается различной отчетности. То же можно добавить и по поводу администрирования.

сопоставить эти признаки оффшора к Кипру, то, в первую очередь стоит заметить, что Кипр не является безналоговой зоной. Кроме того, здесь множество соглашений касаемо вопроса, как не допустить двойного налогообложения. Это совершенно не характерно для офшора.

Является ли кипр оффшорной зоной для россии

Действительно на протяжении долгих лет начиная с 70-х годов прошлого века, Кипр считался оффшорной зоной, до тех пор, пока не вошел в состав Евросоюза.

Кроме того, благодаря проведению ряда реформ предприятия перестали делиться на два класса: местные и международные.

Вместе с этим была изменена политика налогообложения, то есть был установлен единый тариф для любого предприятия независимо от формы собственности и национальности собственника.

Оффшор Кипр или нет, поможет разобраться четкий анализ внутренней политики государства. Первое, что нужно обязательно отметить это тот факт, что здесь нет полного освобождения от налогообложения.

Здесь, между прочим, довольно много различного рода налогов для предпринимателей, налог по ставке 12,5% это установленный корпоративный налог, а кроме него действуют и другие налоги: НДС, подоходный налог, налог на оборону, на прирост капитала и другие.

Ведущий корпоративный портал оффшорной индустрии на русском языке

Таким образом, подтверждается факт, что Кипр более не относится к офшорам, хотя все еще не достиг полного признания со стороны экспертных служб. Следовательно, предоставленные данные Международным консорциумом журналистов-расследователей можно считать фальсифицированными.

До вступления Кипра в Европейский Союз, островная юрисдикция имела статус офшора, но принятие законодательства ЕС сильно отразилось на стандартах ведения дел, что исключило возможность и далее быть офшорной страной.

Постепенно и последовательно Кипр внедрял международные стандарты, чтобы получить статус «полностью соответствующего требованиям» государства в качестве бизнес-центра международного формата.

Так, за последние несколько лет была проделана немалая работа:

Кипр больше не оффшор

Дмитрий Медведев уверен, что изменения, внесенные в российско-кипрское соглашение, позволят сделать более прозрачной систему инвестиций. «Только что подписанные изменения к соглашению об избежание двойного налогообложения как раз направлены на то, чтобы сделать эту сферу еще более предсказуемой, прозрачной и понятной для контроля властей», — цитируют информагентства президента.

Согласно статистике, республика Кипр — лидер в сфере иностранных инвестиций в экономику России. Совокупный объем накопленных кипрских инвестиций в российскую экономику на август 2010 года составляет около 52,18 миллиардов долларов, в том числе прямых инвестиций — 37,89 миллиардов.

Кипр – офшор или нет

Рекомендуем прочесть:  Новый закон о дачных участках в 2020 году

Во-первых, Кипр не является безналоговой зоной – в нем установлен корпоративный подоходный налог по ставке 12,5%, имеются ряд других налогов (налог на прирост капитала, НДС, специальный взнос на оборону, индивидуальный подоходный налог по прогрессивной шкале и др.). Несмотря на льготные налоговые условия для компаний (напр., в отношении получаемых дивидендов, налога у источника выплаты), сами по себе они не делают Кипр офшором.

Оффшорные компании в налоговом планировании

Также при выборе юрисдикции необходимо учитывать цели, для которых компания будет использоваться в России. Они могут быть весьма разнообразны.

Для некоторых из этих целей (открытие счета в российском банке, аккредитация и постановка на учет в налоговом органе иностранного представительства в РФ, регистрация недвижимости) необходимо получение налогового сертификата в стране регистрации компании и предоставления его в уполномоченные государственные органы РФ.

В данном случае подходящими юрисдикциями являются Кипр, а также иные страны, предусматривающие постановку компаний на налоговый учет и выдачу соответствующих сертификатов.

Многие развитые страны ведут специальные списки оффшорных зон, операции с которыми обычно не запрещаются, но подлежат особому режиму контроля и/или налогообложения.

Существует большое число национальных списков оффшорных юрисдикций, в большинстве из них перечислены так называемые «классические» оффшорные зоны: Британские Виргинские Острова, Панама, Сейшельские острова, Белиз, Невис, Самоа, Багамские острова, Маршалловы острова, Доминика и другие.

Проект конвенции вместо нулевого налогообложения дивидендов предусматривает введение ставки в 5%, если собственник владеет не менее 20% капитала компании или инвестировал не менее 100 тыс. евро в приобретение акций. 15% заплатят все остальные акционеры.

Роялти будет облагаться 10-процентным налогом (сейчас 0%), доход от долговых требований — 2% (0%). Все остальные доходы — от отчуждения имущества, работы по найму, пенсии, директорские гонорары — могут налогооблагаться по законодательству договорной стороны.

5 ноября на заседании Кабинета министров был утвержден проект конвенции между правительством Украины и Кипра об избежании двойного налогообложения и противодействия уклонению от налогов (по информации опубликованной в ряде СМИ). По мнению авторов, данный документ остановит вывод капитала из Украины и ликвидирует основную офшорную зону украинского бизнеса

Важным моментом является то, чтобы в тексте доверенности были указаны необходимые согласно законодательства Украины фразы и термины, предполагающие право регистрации предприятий (дочерних компаний) и представление интересов перед нотариусами по корпоративным вопросам.

Если ваш бизнес уже перестал помещаться в категорию «малого» или вы беспокоитесь о конфиденциальности и хотите получить надежную защиту от рейдерских атак и неправомерного воздействия на учредителей и акционеров компании — переоформление бизнеса на кипрскую компанию или регистрация предприятия в виде общества с ограниченной ответственностью (ООО, ТОВ) или частного предприятия (ЧП, ПП) с корпоративным учредителем в виде кипрской компании будет лучшим решением данных вопросов.

Оффшорная зона кипр

В 1992 г.

на острове был принят Закон о международных трастах (условия создания трастов: учредитель траста не вправе быть резидентом Кипра, бенефициар также не может иметь на Кипре постоянного местопребывания, хотя бы один из попечителей траста должен являться резидентом Кипра, имущество траста не должно включать в себя какую-либо недвижимость на Кипре, кипрское оффшорное партнерство или оффшорная компания также могут быть попечителями кипрского оффшорного траста).

В написании названия компания Кипра может использовать английский язык. Оно должно заканчиваться словом, фразой или сокращением, которое указывает на ограниченную ответственность компании — «Limited» или «Ltd.» Также необходимо предварительное одобрение имени компании. В названии нельзя использовать следующие слова: Bank, Insurance, Royal, Municipal, Global и т.д.

Акционеры и Директора. Минимальное число Акционеров — один (физическое или юридическое лицо). Минимальное число Директоров — один (физическое или юридическое лицо). Национальность и резидентство значения не имеет. Директором и Акционером может быть одно и тоже лицо.

Компания, зарегистрированная на Кипре, не является классическим оффшором. Она предоставляет более широкие возможности для налогового планирования в зависимости от специфики Вашего бизнеса.

В общем случае кипрские компании облагаются Profit Tax (налог на прибыль) в размере 10% — самый низкий налог на прибыль в Европе.

Если компания из своего кипрского офиса продает товары и услуги резидентам Кипра, возникает также необходимость уплаты VAT (НДС) в размере 0-15% — самый низкий из разрешенных в Европе.

08 Фев 2019      juristsib         390      

Кипр Оффшорная Зона Или Нет 2020

Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы.

Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

После такого заключения РФ власти Кипра пришли к отчаянию. Еще раньше представители Европейского Союза высказали мнение, что в связи с отказом парламента от налога на депозитные вклады все зависит от их внутренней политики.

Чтобы ЕС предоставил финансовую поддержку Кипру, властям острова необходимо найти 5,8 миллиардов евро (которые должны были выручить за счет налога на депозиты) на спасение экономики за счет других источников.

Страна, на которую Кипр возлагал большие надежды, до последних дней оставалась Россия.

Компания признается «резидентной» если большинство ее Директоров являются резидентами Кипра и проводят свои регулярные собрания на Кипре. Только резидентные компании могут использовать договоры об устранении двойного налогообложения.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF решила ужесточить регулирование криптовалютной индустрии, в частности — обязать биткоин-биржи и других поставщиков криптовалютных услуг VASPs соблюдать процедуры AML и CFT противодействие финансированию терроризма по аналогии с традиционными финансовыми компаниями.

О незаконных миллиардных операциях знали надзорные и правоохранительные органы Молдовы, а также находящиеся у власти политики. Правительство Белиза запретило использование компаний международного бизнеса англ. International Business Companies, сокр.

Рекомендуем прочесть:  Удостоверение Многодетной Семьи Документы 2020

Оффшорные зоны в 2020 году

Зоны льготного налогообложения созданы и в постсоветских странах.

На фоне постоянной борьбы с утечкой инвестиций, в РФ, РБ и других бывших республиках СССР принимаются законодательные акты, препятствующие оттоку капитала на неконтролируемые территории.

Что касается ОЭЗ, которые открыли Казахстан, Армения, Азербайджан и некоторые другие страны, то большинству признаков оффшора они не соответствуют.

Андорра также вряд ли сегодня может быть отнесена к оффшорам. Главное преимущество этой страны состоит в предоставленном иностранным бизнесменам праве владеть местными предприятиями полностью. Налоги привлекательные, но ставки не нулевые: на прибыль 10%, НДС — 4%.

Актуальные решения 2020 года для регистрации компаний за рубежом

Борьба с офшорами – это тема, которая в последние годы не сходит с новостных лент.

Деофшоризация и тотальная борьба стран с уклонением от уплаты налогов, обмен налоговой информацией, ужесточение требований к зарубежным компаниям, тенденция к открытию реестров бенефициаров, отказ банков работать с компаниями, которые не имеют substance и многие другие процессы, о которых все говорят и все пишут.

Понятно, что какой бы вариант и какую юрисдикцию для своего международного бизнеса вы бы не выбрали сейчас, риски существуют всегда. Но они разные.

Если в нынешних условиях вы все равно больше склоняетесь к офшорам, то как бы не хотелось стабильности, это решение будет иметь очень краткосрочный результат. Потому что эпоха офшорных компаний к сожалению, закончилась.

Их используют уже очень редко и только для определенных схем работы.

Кипр оффшорная зона или нет 2020

Космос завораживает своей недоступностью и красотой. В данной подборке предлагаем вам потрясающие фотоснимки, сделанные из космоса. Вы увидите Землю во всей ее красе, ночные пейзажи, восходы, полярные сияния и извержения вулканов. Листайте до конца!

По существу, компания зарегистрированная не территории республики Кипр не является оффшорной. Кипрские компании проходят полноценную процедуру государственной регистрации, предоставляют финансовую отчетность в налоговые органы, а также обязаны проводить собрания акционеров не реже одного раза в год.

Нужен ли классический офшор в 2020 году

Поговорим о классических офшорах. Выгодно ли создавать их на данный момент, и, самое важное, что необходимо предпринимать, чтобы обеспечить их полезность в ближайшей перспективе. Узнаем, кому нужны офшорные компании, ведь их приобретение имеет смысл не для каждого бизнеса.

Когда ваш бизнес больше не существует, а вы не ликвидировали компанию, есть серьезная угроза. Если некоторые юрисдикции по истечении 2-3 лет вычеркивают из реестров непродленные компании, то в других местах, в той же в Панаме, этого не происходит.

Рекомендуем прочесть:  С 2020г Огрн И Инн В Одном

Оффшор на Кипре: нюансы, тонкости покупки и регистрации фирмы

Республика имеет соглашения об избежании одновременного обложения одинаковыми налогами со многими странами мира – если вы ориентированы на международный бизнес, это будет важным аспектом вашей деятельности.

Допустим, у вас есть бизнес. Подсчитав среднюю сумму, которая будет уходить на выплату налогов, вы можете серьезно задуматься о перспективах своей деятельности.

Стоят ли старания остатков, которые вы получите после уплаты всех платежей в казну государства? Кроме того, воспоминания о не всегда позитивной роли власти (в частности, местных чиновников) в жизни ряда предприятий (особенно в 90-е гг.) способствуют созданию атмосферы недоверия.

Таким образом, между вами и прибыльным, безопасным бизнесом находятся две потенциальные преграды – налоги и государственные органы.

Какие виды оффшорных юрисдикций актуальны в 2020

Отвечая же на главный вопрос статьи о том, какие виды оффшорных юрисдикций актуальны в 2020 году, следует сказать следующее: оффшорные юрисдикции перестали существовать, как отдельный класс.

В настоящее время, более оффшорным являются некоторые страны с общим резидентным законодательством.

Многие законодатели ищут способы привлечь, посеять и развить у себя талантливые стартапы и превратить их в глобальные компании с миллиардными оценками. И некоторым это удаётся.

Новый статус таких стран как Панама, Белиз и Сингапур, наряду с территориальным принципом налогообложения и низкими налоговым ставками, создает ряд преимуществ для бизнесменов, которые хотели бы работать с поставкой продукции из Китая в США или из США в Европу. Особенно, если использовать, при этом, ещё и вид на жительство Панамы для того, чтобы перенести сюда уплату налогов, которые в случае работы вне территории Панамы будут стремиться к нулю.

Республика Кипр – оффшор или нет

Ответ на второй вопрос довольно простой: в странах с развитой экономикой бизнес несёт тяжёлое налоговое бремя, от которого зачастую предприниматели не прочь избавиться. Для этого они регистрируют свою организацию в стране с наиболее выраженной лояльностью в части налогообложения.

Также основанием считать государство оффшорным является более мягкое, на первый взгляд, налоговое законодательство. Обывателя вводит в заблуждение размер корпоративного налога – 12,5%.

Хотя, если рассмотреть динамику его изменения, то всё становится куда более ясно: сначала налог составлял 4,25%, затем его подняли до 10%, а потом и до нынешнего значения. Т.е.

налицо оптимизация налогообложения в сторону его увеличения.

Острова для олигархов

Необходимость в более серьезных оперативных мерах возникла после вступления в силу апрельского пакета американских санкций, сильно ударивших по ряду российских олигархов.

В деловых кругах даже ходят слухи о том, что законопроект о «внутренних офшорах» подготовлен непосредственно под одного из них. Впрочем, эксперты, опрошенные «Новой», выражают сомнения в профессионализме авторов этого документа.

«Законопроект написан не очень хорошо, его достаточно трудно понять в комплексе. Видно, что он принимался в спешке», — считает Мастерских.

Еще один проблемный пункт законопроекта — минимальные стандарты раскрытия информации, предусмотренные для спецрайонов. Зарегистрированные на островах юрлица будут подотчетны только российским налоговым органам.

На этом вся российская офшоризация может закончиться», — говорит Мастерских.

Оффшоры в юрисдикции Кипра

Такими договорами могут воспользоваться только компании – резиденты Кипра. Между Украиной и Кипром в декабре 2015 было подписано обновленное межправительственное соглашение об избежании двойного налогообложения.

Со своей практики посоветую в данном случае обращать внимание на дату регистрации компании , чем она «свежее», тем дольше не нужно оплачивать годовое содержание. Последующее содержание компании обойдется примерно в 3000 евро.

Также от уплаты налога НДС компания освобождается, если получателями товаров или услуг — нерезиденты стран Евросоюза.В оффшорной компании на Кипре должны быть номинальный директор либо акционер, которыми могут выступать как резиденты, так и нерезиденты Кипра.

Компания может иметь зарегистрированный юридический адрес, а также прочие преимущества, связанные с членством зоны Кипра в Евросоюзе, в частности использование Договора во избежание двойного налогообложения.Если Ваше намерение открыть оффшор

Страны оффшорной зоны

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Многие его не понимают.  Люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре.

Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

1. Все денежные средства компании и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
2. Низкий уровень налогообложения.
3. Все активы компании в этой стране находятся «в безопасности».
4. Возможность хранения финансовых средств и активов в самых крупных и стабильных банках мира. Отметим, что это преимущество весьма весомое. Так как крупные мировые банки в большей степени защищены от банкротства.
5. Вся информация относительно владельцев компании, активов и акционеров сохраняется в тайне.
6. Компаниям предоставляется свобода в ведении бухгалтерского учёта.
7. Компании имеют полное право проводить любые финансовые операции с другими участниками оффшорной зоны.
8. Конфиденциальность проводимых сделок.

Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

• Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
• Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

Недостатком можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии.

Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации.

Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50.

Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

Карта оффшорных зон

В 2019 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:

1. Шотландия.
2. Великобритания.
3. Кипр.
4. Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в [god34] году заслужили такие страны, как:

1. Сейшельские острова.
2. Маврикий.
3. Доминика.
4. Сент Китс и Невис.
5. Ангилья.
6. Британские Виргинские острова.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

1. Латвии.
2. Голландии.
3. Швейцарии.
4. Словакии.
5. Польши.
6. Великобритании.
7. Чехии.
8. Эстонии.
9. Болгарии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий.

Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:

1. Китай.
2. Гонконг.
3. Сингапур.

Гонконг

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

Перечень других юрисдикций:

1. Соединённые Штаты Америки.
2. Южно-Африканская Республика.
3. Канада.
4. Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром. Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Классификация оффшоров

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

• Налог на наследование.
• Налог на прирост капитала.
• Корпоративный.
• Подоходный.
• Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность.

Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Британские Виргинские Острова

Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Швейцарии, Португалии, Черногории или Кипре. Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции.

Такими странами мира являются:

• Объединённые Арабские Эмираты,
• Алжир,
• Бразилия,
• Марокко.

Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

Оффшорные зоны

В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям.

Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

• Бахрейне.
• Кайкосе.
• Ангильи.
• Барбуде.
• Барбадосе.
• Арубе.
• Антигуа.
• Гренаде.
• Монтсеррате.
• Пуэрто – Рико.
• Невисе.
• Либерии.
• Науру.
• Самоа.
• Мальдивской Республике.

Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:

• Сейшельские.
• Маршаловы.
• Олдерни.
• Джерси.
• Мэн.
• Виргинские.
• Каймановы.
• Нидерландские.
• Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Налоговые ставки

Как уже ранее отмечалось, многие мировые юрисдикции «освобождают» иностранные компании от выплаты налогов. Но взамен этого требуется вносить «взнос» за регистрирование компании.

1. Для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов.
2. Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов.
3. Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам.
4. Регистрация компании на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов.
5. В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам.
6. В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам.
7. Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.

Налоговые ставки:

• Великобритания – 20 %.
• Кипр – 12 %.
• Дания – 25 %.
• Нидерланды – 25.5 %.
• Лихтенштейн – 12 %.
• Барбадос – от 1 до 2 %.
• Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
• Венгрия – 10 %.
• Латвия – 15 %.
• Остров Мэн – от 0 до 10 %.
• Чехия – от 10 до 15 %.
• Австралия – 30 %.
• Канада – от 4 до 12%.

«Полезный» оффшор

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

о том, как выбрать оффшор:

Списки сфер бизнеса, где наличие офшора принесёт максимальную пользу:

1. Экспортирование товаров.
2. Импортирование товаров. Благодаря офшору можно значительно снизить налоги. Работая в этой сфере бизнеса, лучше заключать контракты с датскими, кипрскими и британскими организациями.
3. Разработка программного обеспечения. Этой сферой бизнеса лучше заниматься при помощи панамской или доминиканской юрисдикции.
4. Недвижимость.
5. Сфера шоу-бизнеса.