Ставка транспортного налога в спб в 2019 для физических лиц

Транспортный налог в Санкт-Петеребурге в 2020: налоговые ставки и срок уплаты

Расчет транспортного налога в СПб в 2020 году отменен? Или он останется, тогда каким же будет транспортный налог в 2020? Санкт-Петербург замер в ожидании: как изменится закон о транспортном налоге? В Санкт-Петербурге давно обсуждают обращение президента РФ Владимира Путина к Федеральному собранию страны, где он рассказал о планах правительства по проведению в 2020 году серьезной реформы в налоговом законодательстве.

Среди прочих прямых налоговых выплат, уплачиваемых в казну государства из кошелька физлица или с расчетных счетов компаний, числится и налог на транспорт, зарегистрированный на владельца ТС. Необходимость подобных сборов чиновники объясняют возникновением ущерба от использования ТС обладателями автомашин, мотоциклов, яхт, вертолетов.

Компенсация этого ущерба происходит в обязательном порядке и согласно алгоритму расчета, установленном в каждом отдельном регионе, где рассматриваемое транспортное средство было зарегистрировано и принято на учет местной автоинспекцией.

Прямая зависимость размера взноса по налогу прослеживается и в зависимости параметров силовой установки, что приводит ТС непосредственно в движение и измеряется в лошадиных силах.

Повлияет на размер налога стоимость ТС, а также количество лет эксплуатации владельцем.

Налоговая ставка на транспортный налог в СПб

Государством ежегодно утверждается базовая ставка транспортного налога, а региональные власти уполномочены изменить эту ставку в сторону увеличения, но максимум в 10 раз. Транспортный налог, начисленный на идентичные автомобили, зарегистрированные даже в соседних регионах России, может серьезно различаться.

Например, ставка транспортного налога в СПб в 2020 году на автомобиль до 150 лошадиных сил будет выше ставки, установленной на такой же транспорт, зарегистрированный в Москве. А минимальный автоналог зафиксирован на полуострове Крым.

Местные жители за автомобиль старше 20 лет, мощность которого составляет менее 100 лошадиных сил, выплачивают налог по ставке 2 рубля 50 копеек.

Дорогие автомобили выгоднее облагают налогом власти Ингушетии: за авто, под капотом которого 250 «лошадок», владельцу придется заплатить 40 рублей за каждую лошадиную силу, тогда как транспортный налог СПб рассчитывается на такой же автомобиль из ставки в 150 рублей.

В таблице приведены налоговые ставки на различные виды транспорта, утвержденные в Санкт-Петербурге на 2020 год.

Транспортное средство	Ставка, рубли
Легковые авто (двигатель до 100 л. с.)	24
Легковые авто (двигатель 100–150 л. с.)	35
Легковые авто (двигатель 150–200 л. с.)	50
Легковые авто (двигатель 200–250 л. с.)	75
Легковые авто (двигатель более 250 л. с.)	150
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель до 20 л. с.)	10
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 20–35 л. с.)	20
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 35–90 л. с.)	30
Мотоциклы, мотороллеры (двигатель более 90 л. с.)	50
Автобусы (двигатель до 200 л. с.)	50
Автобусы (двигатель более 200 л. с.)	65
Грузовики (двигатель до 100 л. с.)	25
Грузовики (двигатель 150–200 л. с.)	50
Грузовики (двигатель 200–250 л. с.)	55
Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска менее 3 лет)	45
Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска от З до 5 лет)	65
Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска свыше 5 лет)	85
Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.)	25
Снегоходы, мотосани (двигатель до 50 л. с.)	25
Снегоходы, мотосани (двигатель более 50 л. с.)	50
Катера, моторки (двигатель до 100 л. с.)	50
Катера, моторки (двигатель более 100 л. с.)	200
Яхты (двигатель до 100 л. с.)	100
Гидроциклы (двигатель до 100 л. с.)	250
Гидроциклы (двигатель более 100 л. с.)	500
Буксируемые суда по валовой вместимости (с каждой ее единицы)	200
Самолеты, вертолеты (с каждой л. с.)	250
Реактивные самолеты (с каждого килограмма силы тяги)	200
Прочие ТС с единицы ТС	1000

От чего не зависит расчет транспортного налога в СПб, так это интенсивности использования транспортного средства владельцем. По поручению президента РФ автоналог будет пересмотрен в Государственной думе России.

Уже базируется законопроект, который предусматривает новый алгоритм начисления автоналога.

Принцип начисления, предлагаемый чиновникам на рассмотрение, заключается в привязке взноса в казну к стоимости топлива или к пробегу транспортного средства.

Пока собственникам ТС приходится оплачивать автоналог независимо от того, эксплуатируется ли указанное ТС, а может, и паркуется круглый год в гараже, в долгосрочном ремонте на станции или на стоянке.

Налоговый кодекс не регламентирует понижение налога, если транспорт не эксплуатируется. Налоговая служба Российской Федерации согласно статьям кодекса начисляет налог, рассылает квитанции физлицам и контролирует, насколько правильно юрлица перечисляют авансовые платежи по транспортному налогу в СПб и других регионах.

Новый подход к начислению налога позволит рассчитать транспортный налог в 2020 в СПб по усовершенствованной формуле. Формула будет учитывать пробег транспортного средства, и исключать уплату налога за неиспользуемый транспорт.

Еще одна категория отдельных граждан и руководителей компаний, которым принадлежат большие по численности транспорта автопарки, поддерживает зависимость размера налога от интенсивности эксплуатации транспорта.

Владея несколькими транспортными средствами, эксплуатируемыми только в сезон, владельцы таких ТС платят налог за полный год.

Корректировки внесли бы ощутимую экономию в бюджете компаний и в кошельках отдельных граждан, у которых в гараже припаркованы «летние» и «зимние» машины.

Еще один аргумент в пользу перевода зависимости суммы налога от пробега выглядит так: ни мощность двигателя, ни возраст транспортного средства никак не влияют на то, насколько колеса ТС портят дорогу.

В некоторых странах успешно действует правило расчета налога от количества потребляемого топлива. Но, к сожалению, у нового алгоритма расчета мало шансов воплотиться в жизнь.

Зафиксируем две весомые причины, по которым чиновники не заинтересованы в пересмотре алгоритма начисления транспортного налога.

Первая причина: транспортный налог — источник пополнения дорожных фондов регионов (налог относится к категории регионального). Снижение взносов отрицательно скажется на наполненности казны отдельно взятого региона.

Вторая причина — задолженность региональных властей перед федеральным бюджетом по субсидиям на отремонтированные трассы регионального значения.

Представим исключение налога, который поддерживает дорожный фонд: регионам не из чего будет погашать задолженность, и работы по восстановлению трасс станут обузой для федерального бюджета.

Появятся трудности с воплощением проектов по восстановлению дорог регионального значения.

Вариант с отменой транспортного налога с повышением акциза на топливо повлечет за собой удорожание транспортных услуг, а это неизбежно приведет к повышению цен на продукты, товары народного потребления и прочие услуги для населения.

Практическое применение нововведений и внедрение изменений в законодательных документах входит в планы государственных органов уже с начала 2020 года, так ожидается, что расчет транспортного налога Санкт-Петербург в числе прочих регионов России будет производить по-новому уже совсем скоро.

Как правильно рассчитать транспортный налог в СПб юридическому лицу

Расчет автоналога для юрлиц — мероприятие самостоятельное, этим занимается бухгалтерия организации. Для физлиц взносы за использование ТС посчитают налоговые службы и пришлют квитанцию в личный кабинет налогоплательщика или по почте.

Чтобы узнать, в каком размере следует уплатить в казну сбор, достаточно знать, сколько лошадиных сил поддерживают ТС, а также текущую ставку периода — в регионах эта ставка значительно различается. Понадобятся данные и о доле налогоплательщика на право собственности ТС.

Автоналог рассчитывается по формуле:

ТРн = М х Ст х Д х Мв х КП – Л – Пл, где

• ТРн — сумма к уплате в виде налога за владение ТС в казну;
• М — мощность двигателя ТС из документации на ТС;
• Ст — ставка, утвержденная на конкретное ТС региональными властями;
• Д — доля налогоплательщика в праве на ТС, указывается в формуле как дробная часть (например, 50% = 0,5; 100%= 1);
• Мв — количество месяцев периода, в течение которых налогоплательщик владел ТС согласно данных Госавтоинспекции;
• Кп — повышающий коэффициент роскоши;
• Л — сумма льгот, предоставленных организации с правом уменьшения транспортного налога;
• Пл — суммы, перечисленные организацией по системе «Платон».

Порядок оплаты налога на транспорт

Оплатить налог на автомобиль в СПб 2020 году, а также на любое другое ТС, принадлежащее юридическому лицу на правах собственности, можно несколькими способами.

Современные программы предлагают заполнить платежное поручение, чтобы оплатить транспортный налог онлайн. СПб не исключение, ведь разработчики программ максимально облегчили труд бухгалтеров организаций, формирующих платежи в бюджет. Соответствующие программы помогут грамотно рассчитать налог на ТС, а налогоплательщику останется только выбрать способ его уплаты в казну.

Срок перечисления в казну налога на транспорт

Уплата автоналога, который является региональным налогом, производится за каждое поставленное в организации на учет ТС. Сроки по его оплате в региональный бюджет самостоятельно регулируют местные чиновники. В разных регионах дата уплаты транспортного сбора разнится.

Единым остается то, что в отличие от физлица, которое вносит плату в виде налога по квитанции из налоговой инспекции, компания отчитывается об оплате налогового сбора на ТС путем сдачи в ИФНС декларации. Декларации юрлица передают инспекторам налоговых в срок не позднее 1 февраля года, который идет за отчетным годом.

Оплачиваются налоговые вычеты на ТС перечислением квартальных авансовых платежей, суммы которых учитываются по окончании налогового периода при определении величины и уплаты транспортного налога. Авансовый платеж по налогу надлежит уплатить до 10 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Налоговые льготы по уплате налога для юридических лиц

При определении автоналога транспортное средство организации стоит проверить на предмет отношения ТС к исключениям, не подлежащим налогообложению в соответствии с п. 2 статьи 358 Налогового кодекса.

Государство на федеральном уровне принимает решение, какие категории налогоплательщиков будут платить автоналог, рассчитывает и рекомендует предельный его размер, определяет льготы. Региональные чиновники уполномочены утверждать дополнительные льготы для компаний и жителей, имеющих регистрацию в этом регионе.

Транспортный налог на 2020 год в Санкт-Петербурге отменили для ТС, использующих в качестве моторного топлива природный газ. Ограничением действия данного закона является размер заработной платы сотрудников в организации, на балансе которой ТС учтено.

От уплаты налога освобождены компании, зарегистрированные в СПб, в отношении ТС (кроме воздушных и водных), на которых установлен электрический двигатель мощностью до 150 л. с.

Транспортный налог в 2020 в г. Санкт-Петербург для физических лиц

Разберем особенности транспортного налога в 2020 году в Санкт-Петербурге, и льготы, предусмотренные для физических лиц.

Рассмотрим варианты формул для подсчета налога на транспортное средство физического лица. Напомним, что самостоятельно налог физическому лицу рассчитывать не придется: квитанцию пришлет налоговая инспекция. Расчет может быть произведен с целью планирования своих расходов или проверки расчета, указанного в квитанции.

Вариант 1. Стандартная формула. Подходит для владельца ТС, которое не относится к категории дорогих.

Сумма = Ставка с учетом корректировки по региону х Мощность мотора х Срок, в течение которого ТС находится в собственности, в месяцах ÷ 12

Вариант 2. Формула для расчета автоналога для ТС, которое относится к категории «роскошных» (дороже 3 млн рублей).

Сумма = Ставка с учетом корректировки по региону х Мощность мотора х Срок, в течение которого ТС находится в собственности, в месяцах ÷ 12 х Коэффициент роскоши

Транспортный налог в Санкт-Петербурге для пенсионеров отменен, но только на одно ТС, произведенное на территории РФ, с мощностью до 150 лошадиных сил. Только при соблюдении одновременно двух этих характеристик на автомобиль пенсионерам в СПб возможна 100% скидка на транспортный сбор.

Кроме людей пенсионного возраста, транспортный налог в 2020 в Санкт-Петербурге отменен еще для некоторых категорий граждан. Например, транспортный налог многодетным семьям в СПб в 2020 году тоже упразднен. Все условия предоставления льготы и полный список льготников можно уточнить на сайте налоговой инспекции Санкт-Петербурга.

Важно, что раньше для признания налоговым органом права на льготу владельцу ТС необходимо было предоставить в инспекцию пакет документов, устанавливающих такое право. С 2018 года достаточно подать в налоговую службу заявление об освобождении от налога, всю информацию инспектор запросит самостоятельно.

Транспортный налог в Санкт-Петербурге на 2019 год – калькулятор, ставки, таблица, льготы для пенсионеров, физических лиц

Все владельцы средств транспорта (наземного, водного, воздушного) обязаны платить транспортный налог по ставкам, утвержденным на уровне субъекта РФ. Региональные власти также устанавливают перечень льготников – физических и юридических лиц, которые полностью или частично освобождены от этой обязанности.

Расскажем подробнее, каким нормативно-правовым актом установлен транспортный налог в 2019 году в Санкт-Петербурге для физических лиц и организаций, каков порядок его уплаты и актуальные ставки; какие категории граждан освобождены от уплаты сбора; платят ли налог пенсионеры.

Нормативная база

Сбор налогов на территории РФ регулируется Налоговым кодексом, в котором транспортному налогу посвящена гл. 28. Нормы НК РФ имеют рамочную конструкцию, то есть устанавливают некие общие правила, которые корректируются региональным законодательством (ст. 356).

Местные власти вправе определить свой порядок внесения налога (для юридических лиц) и размер ставок. При этом они обязаны учитывать ставки, прописанные в НК РФ, но могут и отклоняться от них.

Величина отклонений также обозначена рамочно — до десятикратного размера в меньшую или большую сторону.

Закон о транспортном налоге субъекта определяет и перечень льготников — граждан и/или организаций, которые освобождаются от уплаты налога.

Такой закон есть и в Санкт-Петербурге – № 487-53 «О транспортном налоге», утвержденный Законодательным собранием города 16 октября 2002 года.

Актуальной на данный момент является редакция, действующая с 1 января 2018 года, она актуальна и 1 января 2019 года, так как изменения в закон не запланированы. Обратимся к основным положениям документа.

Транспортный налог в Москве – что нужно знать?

Ставки транспортного налога

Они были установлены с начала 2018 года и на текущий момент нет закона, который изменил бы их на 2019 год.

Транспортный налог в СПб в 2019 году — ставки (таблица)

ВИД ТС	МОЩНОСТЬ В ЛС(в лошадиных силах, границы значений установлены включительно)	СТАВКА(в руб.)
Легковые авто
До 100	24
100-150	35
150-200	50
200-250	75
Более 250	150
Мотоциклы, мотороллеры
До 20	10
20-35	20
35-90	30
Более 90	50
Автобусы
До 200	50
Более 200	65
Грузовики
До 100	25
100-150	40
150-200	50
200-250	55
Более 250, если с года выпуска менее 3 лет	45
Более 250, если прошло более 3-5 лет	65
Более 250, если с момента изготовления свыше 5 лет	85
Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу	С каждой ЛС	25
Снегоходы, мотосани
До 50	25
Более 50	50
Катера, моторки
До 100	50
Более 100	200
Яхты
До 100	100
Более 100	400
Гидроциклы
До 100	250
Более 100	500
Буксируемые суда	По валовой вместимости, с каждой ее единицы	200
Самолеты, вертолеты	С каждой ЛС	250
Реактивные самолеты	С каждого килограмма силы тяги	200
Прочие ТС	С единицы ТС	1000

Нюансы расчета и уплаты налога

Калькулятор транспортного налога в 2019 году в Санкт-Петербурге работает просто: берется мощность ТС и умножается на ставку. Когда право собственности на ТС возникло не с самого начала года, учитываются фактические месяцы владения. Формулу можно представить в таком виде:

• Ставка * Налоговая База * Число месяцев собственности/12 = Сумма налога.

Физические лица уплачивают взнос за весь прошедший год до 1 декабря текущего. То есть до 01.12.2018 плата производится за 2017 г.

Транспортный налог в Санкт-Петербурге на 2020 год

Калькулятор транспортного налога позволяет рассчитать сумму владения автомобилем в Санкт-Петербурге на 2020 год для физических лиц и юридических лиц. Здесь вы сможете произвести расчет налога на авто, узнать ставки, сроки уплаты, какие льготы предусмотрены для пенсионеров, ветеранов и других категорий граждан.

Если вы надумали продать или купить авто вам необходимо перейти на главную страницу.

Для частных лиц срок уплаты установлен не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, а для организаций – не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Льготы

Льготные категории населения в СПб оплачивают дорожный налог по другим тарифам.

Список категорий граждан которые полностью освобождаются от уплаты:

• Герои Советского Союза
• Герои Российской Федерации
• Герои Социалистического труда
• Полные кавалеры ордена Славы
• Полные кавалеры ордена трудовой Славы
• Ветераны Великой Отечественной войны
• Ветераны боевых действий на территории СССР, Российской Федерации и территориях других государств
• Инвалиды Великой Отечественной войны
• Инвалиды боевых действий
• Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования)
• Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
• Граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
• Граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне
• Граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
• Родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов
• Граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР)
• Граждане в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР)
• Пенсионеры
• Супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак
• Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет
• Резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории Санкт-Петербурга, на срок 5 лет с момента регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке, за исключением водных и воздушных транспортных средств

Как оплатить

Помощь профессионала может потребоваться и в том случае, если вы не знаете, как оплатить автоналог или хотите узнать задолженность. Также существуют специальные ресурсы, на которых можно узнать соответствующие нюансы при предоставлении достоверной информации.

Перед внесением средств на счет лучше предварительно проконсультироваться со специалистом.

На итоговую сумму влияет регион, марка и модель транспортного средства, мощность двигателя, год постановки на учет.

Диапазон мощности авто Ставка транспортного налога в рублях за 2019 год Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год

От 0 до 100 л.с.	18	18
От 100 до 150 л.с.	35	35
От 150 до 200 л.с.	50	50
От 200 до 250 л.с.	75	75
От 250 до 999 л.с.	150	150

Транспортный налог — проверить и оплатить по ИНН

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения.

К примеру, существуют следующие исключения: — весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет.

Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа/УИН (уникальный номер налогового начисления) в форму расположенную под текстом.

По ИНН владельца машины можно проверить только задолженности, по номеру УИН (индекс документа) текущие начисления.
Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa/MasterCard/МИР.

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя.

Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.

Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.

— Налоговая база

Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах

— Период владения

Количество полных месяцев владения ТС в течение года.

— Повышающий коэффициент

Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
• ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
• инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
• владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
• владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью.

Ситуация сильно различается в зависимости от региона.

К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно.

Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.

К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Кбк для уплаты налога

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году остался таким же, как и в 2018 — 182 1 06 04012 02 1000 110. Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с.

для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.

Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.

О транспортном налоге в спб: как рассчитать транспортный налог, какая ставка

Государство предпринимает много мер по обеспечению устойчивого развития транспортной инфраструктуры.

Оно вкладывает значительные денежные средства в строительство новых дорог, их техническое оснащение, обеспечивающее максимальную безопасность движения, удобные развязки, исключающие массовые скопления автомобилей в часы пик, и многие другие мероприятия, включая проведение плановых ремонтных работ. Эти денежные средства накапливаются в бюджете страны от поступающих с тех же автомобилистов налоговых отчислений, называемых транспортным налогом.

Суть транспортного налога

Транспортный налог – это прямое взыскание в федеральный бюджет с каждого владельца транспортного средства вне зависимости от того, используется оно или нет. Сбор взимается ежегодно и зависит от следующих базовых показателей:

• Показателя мощности мотора ТС, который является основной налогооблагаемой базой и прогрессирующим показателем роста налога. От количества лошадиных сил зависит размер базовой налоговой ставки, которая является переменным коэффициентом, определяемой по таблице-приложению к расчёту сбора.
• Региона использования транспортного средства, также влияющего на базовую налоговую ставку. В расчёт этого критерия местные власти в каждом субъекте федерации принимают во внимание средний показатель дохода граждан, средства, выделяемые на поддержку транспортной инфраструктуры, а также значимость использования автотранспорта в регионе.

• Если физическое или юридическое лицо, оформившее в собственность транспортное средство, владеет им неполный календарный год, то в отношении налога именно за первый облагаемый период вводится понижающий коэффициент. Он записывается в виде обыкновенной дроби, где в знаменателе стоит цифра 12, показывающая количество месяцев в году, а в числителе – любая цифра от 1 до 12, определяющая количество месяцев в этом же году, в течение которых ТС находилось в собственности лица.
• Итоговый налог также сильно зависит от стоимости транспортного средства, так как цена, уплаченная за него, влияет на показатель финансового состояния владельца. Поэтому в нашей стране в рамках принятого правительством налогообложения на предметы роскоши установлены единые тарифные ставки в виде натурального коэффициента от 1,1 до 3, на который умножается итоговая сумма налога, если транспортное средство стоит более 3 000 000 руб.

Все указанные показатели подставляются в формулу расчёта, и на основании полученного результата определяется итоговая сумма ежегодного налога к взысканию.

Особенности транспортного налога для Санкт-Петербурга

Транспортный налог для инвалидов

Чему же равен транспортный налог СПБ? Санкт-Петербург – второй по уровню экономического развития город в РФ, а к тому же еще и район с большим количеством отрезанных от большой земли участков суши, что требует строительства и поддержания в надлежащем состоянии мостов, тоннелей и прочих технически сложных объектов транспортной инфраструктуры.

Обратите внимание! Это привело к тому, что минимальная базовая ставка налогообложения для владельцев авто в городе далеко не самая низкая в РФ и вдвое больше, чем для Москвы.

Основные базовые показатели налоговых ставок для владельцев автомобилей в Санкт-Петербурге по состоянию на 2018 год следующие:

• До 100 л. с. – 24 руб*. за 1 л. с. Относится к малолитражным городским автомобилям, предназначенным для личного использования.
• От 101 до 150 л. с. – 35 руб. за 1 л. с. Сюда прежде всего относятся городские автомобили среднего класса, которые также могут быть использованы для семейных поездок в выходные дни.
• От 151 до 200 л. с. – 50 руб. за 1 л. с. Чаще всего к этой категории принадлежат небольшие кроссоверы или европейские автомашины на дизельном топливе, относящиеся к бизнес-классу.
• От 201 до 250 л. с. – 75 руб. за 1 л. с. К этой категории в основном принадлежат среднеразмерные внедорожники и полноценные авто бизнес-класса.
• Свыше 250 л. с. – 150 руб. за 1 л. с. Здесь, ввиду отсутствия верхнего предела мощности, можно учесть автомобили представительского класса, спортивные суперкары, а также полноразмерные внедорожники.

Перечисленные тарифы для петербургских налоговых ставок были установлены в конце 2017 года после незначительных корректировок местными властями в регионе и будут использоваться для начисления сумм транспортных налогов для физических, юридических лиц и ИП в 2019 году.

Основные налоговые ставки для Ленинградской области

Рассчитать транспортный налог

В Ленинградской области действуют немного иные ставки в отличие от столицы региона, так как общественный транспорт там развит хуже, а сложность строительства дорог ниже, чем в городе, но выше, чем в Московской области, так как гидрогеологические особенности области гораздо менее благоприятны для строительства транспортных артерий. Эти ставки составляют следующие величины:

• До 100 л. с. – 18 руб. за 1 л. с.;
• 101 – 150 л. с. – 35 руб. за 1 л. с.;
• 151 – 200 л. с. – 50 руб. за 1 л. с.;
• От 201 до 250 л. с. – 75 руб. за 1 л. с.;
• Свыше 250 л. с. – 150 руб. за 1 л. с.

Из приведённого списка видно, что правительство региона идёт навстречу тем автолюбителям, которые, не обращая внимания на комфорт, приобретают автомобиль для удобства передвижения и кратчайшего сообщения между основными стратегическими объектами в регионе, например, при ежедневных поездках из области в Санкт-Петербург для осуществления трудовой деятельности.

Автомобильный завод в Ленобласти

Примеры расчёта транспортного налога в Санкт-Петербурге

Рассчитать транспортный налог СПБ достаточно просто для каждого автолюбителя, окончившего 9 классов средней школы. Рассмотрим несколько примеров расчёта транспортного налога на территории Санкт-Петербурга.

Транспортный налог в Екатеринбурге

Основная формула расчёта едина для всех типов транспортных средств во всех регионах страны: Н = НБ х НС х К1 х К2,

Где НБ – база налогообложения – мощность силового агрегата ТС, НС – налоговая ставка, принимаемая из приведённых выше данных для Санкт-Петербурга или Ленинградской области, К1 – коэффициент использования ТС в случае оформления в году, на который рассчитывается налог, К2 – показатель налога на предметы роскоши.

Пример 1. Автомобиль был приобретён в 2016 году с мощностью 190 л. с. за 1 200 000 руб., зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Какой транспортный налог обязан заплатить владелец за 2017 год?

Основные данные из формулы в данной задаче представляют собой следующие числовые значения:

НБ – 190 л. с., НС – 50 руб. за каждую «лошадь» для Санкт-Петербурга и диапазона от 151 до 200 л. с., К1 = 1, так как в 2017 году авто использовалось весь отчётный период, К2 = 1, так как стоимость машины не превышает 3 000 000 руб.

Подставляя данные в формулу, получаем: Н = 190 х 50 х 1 х 1 = 9500 рублей – сумма ежегодного налога за данное ТС к уплате.

Пример 2. Полноразмерный внедорожник мощностью 310 л. с. был куплен за 3 500 000 руб. в мае 2017 года, поставлен на учёт в ГИБДД в Ленинградской области. Задача та же.

Здесь НБ – 310, НС – 150, К1 – 7/12, так как автомобиль находился в собственности 7 полных месяцев с июня по декабрь, К2 = 1,1, так как стоимость превышает 3 000 000 руб.

Сумма налога к уплате в 2018 году составляет Н = 310 х 150 х 7/12 х 1,1 = 20837,5 руб., однако в следующем году налогообложение буде выше ввиду того, что К1 составит уже 1, а не 7/12.

Таким образом, каждый автолюбитель, ознакомившись с техническими характеристиками своего будущего «железного коня», может посчитать, насколько ежегодно будет пустеть его карман от налогообложения.

К сведению! Многие информационные и сервисные сайты в Интернете, или предлагают онлайн-калькулятор для быстрого подсчёта транспортного налога, однако при пользовании ими владельцам ТС следует скептически относиться к результатам и перепроверять их, так как формула подсчёта может быть неполной.

Уведомление об уплате транспортного налога

Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге

Некоторые граждане полностью освобождены от уплаты данного сбора либо имеют некоторые послабления. Прежде всего к ним относятся автовладельцы, владеющие микроавтомобилями с мощностью двигателя до 70 л. с., который никак не участвует в налогообложении.

Затем на уровне федерального законодательства с региональными поправками от налогообложения освобождены следующие категории населения в Санкт-Петербурге и Ленобласти:

• Участники и ветераны любых официальных боевых действий и военных спецопераций, начиная с ВОВ и заканчивая нашим временем, а также вдовы и семьи погибших бойцов. То же относится к Героям России и обладателям ордена Славы.
• Физически неполноценные люди, относящиеся к инвалидам I и II групп, а также официальные опекуны, их воспитывающие.
• Многодетные семьи, количество собственных или усыновлённых детей в которых превышает 3 ребёнка.
• Люди особых профессий, сопряжённых с постоянным риском для жизни или подрыва здоровья, а также ликвидаторы последствий аварии в Припяти.
• Лица, которые удостоились звания пенсионеров, дожив до соответствующего возраста.
• Все автомобили, приобретённые коренными жителями Санкт-Петербурга, произведённые в филиалах зарубежных заводов на территории Ленинградской области, при условии, что они ранее не были в эксплуатации.
• Любые транспортные средства, зарегистрированные на физлиц, юрлиц или ИП, которые были переоборудованы на законных основаниях для использования альтернативного газового топлива.
• Автомобили, плавательные средства и летательные аппараты, использующие электрическую энергию в качестве движущей силы.

Обратите внимание! Ни один налоговик инспекции ФНС не применит льготу перед расчётом транспортного налога, пока само лицо не обратится в учреждение с соответствующим заявлением и комплектом сопроводительной документации, подтверждающей право на полную или частичную отмену транспортного налога.

Уведомление об уплате налога

Для осведомления о необходимости уплаты транспортного налога в большинстве случаев гражданам не нужно прикладывать усилий, так как инспекция ФНС самостоятельно подготавливает расчёты, формирует их на специальные бланки с прилагаемыми к ним заполненными квитанциями для комфортной и корректной оплаты, после чего рассылает их в виде писем по адресу постоянной регистрации физических и юридических лиц. После получения данного письма каждый гражданин или представитель компании может оплатить присланную ему квитанцию через любую банковскую организацию наличным или безналичным способом.

Транспортный налог для «Госуслуг»

Кроме того, те лица, которые зарегистрированы на государственных электронных информационно-сервисных порталах ФНС и «Госуслугах», имеют возможность получения онлайн-уведомления и оплаты налоговых требований с использованием банковских карт, привязанных к системам.

Всем владельцам ТС следует уплатить налог на свои ТС, рассчитываясь с государством, в срок до 1 декабря в год, следующий за налоговым периодом, иначе они станут нарушителями закона и будут подвергнуты пеням и штрафным санкциям. А самых злостных нарушителей сроков оплаты налога ждёт судебное решение с дальнейшим преобразованием неуплаченного налога в судебную задолженность с назначением принудительного взыскания.

* Тарифы указаны по состоянию на июль 2018 года.