До Какого Числа Нужно Подать Документы На Налоговый Вычет В 2020 Году

До Какого Числа Нужно Подать Документы На Налоговый Вычет В 2020 Году

• перенос полученного в текущем периоде убытка, который имеет место быть в результате проведения различных операций с ценными бумагами, которые не являются субъектом обращения организованного рынка бумаг, не могут быть перенесены на следующие временные периоды, так же, как и операции, связанные с финансовыми инструментами, использующимися при срочных сделках, также на данном рынке не обращающиеся;
• если учет убытков производится при осуществлении расчет величины налогового сбора по соответствующим разновидностям операций;
• когда убыток получен по операциям, проведенным с ценными бумагами, обращение которых осуществляется на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшена облагаемая налоговыми сборами база только по операциям представленной категории;
• убытки, понесенные в результате проведения операций, которые связаны с финансовыми инструментами сделок срочной категории, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, могут уменьшать базу, подлежащую обложению налоговым сбором, исключительно по операциям данной категории.

• средств, полученных представителем категории индивидуальных предпринимателей;
• финансовых средств, которые были получены работниками нотариальной сферы, осуществляющих ведение частной практики;
• денежных выплат, заработанных адвокатами, которые самостоятельно учредили адвокатские кабинеты;
• иными лицами, которые основной целью своей деятельности выбрали частную практику;
• денежные средства, которые были получены ввиду выполнения работ различной категории, а также ввиду оказания различных услуг, осуществленных согласно заключенным между получателем услуги и исполнителем, имеющим гражданско-правовой характер;
• вознаграждения авторов, которые создали, исполнили, или произвели какой-либо объект науки, искусства, литературы, осуществили какое-либо открытие, изобрели что-либо и т.д.

! Данное правило не имеет временного ограничения. Сколько лет не было бы жилью, всегда можно подать декларацию о возврате НДФЛ. То есть срок подачи документов на возмещение НДФЛ законодательными нормативами не ограничен — деньги можно вернуть через любой период времени.

Мы уже разобрались, что на вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет, можно ответить по-разному. А все потому, что срок давности получения вычета при покупке квартиры не назначен. Теперь разберемся, как же получить возврат НДФЛ.

Налоговый вычет 2020

После подачи пакета документов фискальный орган проводит проверку, которая длится три месяца. В этот период могут быть затребованы сотрудниками ФНС дополнительные документы. Обычно это происходит в том случае, когда налогоплательщик предоставляет не весь пакет.

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

До какого числа нужно подать декларацию на налоговый вычет в 2020 году

Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

До какого числа можно подать декларацию на вычет в 2020 году

Инвестиционный возврат по налогам предусмотрен для держателей счетов ИИС. Регулируется ст. 219.1 НК РФ. Для его оформления необходимо выполнение условия – счёт должен работать три года. Обязательные требования, которые должны быть соблюдены в полном объёме:

• при продаже имущества (в т.ч. квартиры, автомобиля, дома, участка) в установленных законом случаях,
• доходов ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой,
• при получении подарка в виде недвижимости (в т.ч. квартиры, земельного участка), автомобиля от лиц, не являющихся близкими родственниками или членами семьи,
• по договорам аренды квартиры,
• при выигрыше в лотерее, в акциях.

Конференция МНС: подоходный налог — 2020

С 1 января 2020 г.

перечень мероприятий, оплата расходов на проведение которых осуществляется организациями (или ИП) за счет собственных средств и не признается для физических лиц — участников таких мероприятий объектом налогообложения подоходным налогом, дополнен еще двумя наиболее часто встречающимся на практике мероприятиями. Это семинары и конкурсы профессионального мастерства.

Перечень документов, на основании которых предоставляется данный вычет, дополнен копией приказа (выпиской из него) руководителя учреждения образования Республики Беларусь о стоимости обучения (ее изменении) за соответствующий период обучения — в случае отсутствия стоимости обучения в договоре о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе .

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2020 году

Рассмотрим еще один пример. Представьте, что вы, или ваша подруга, стали матерью в 2020 году, после того, как в 2016 приобрели квартиру.

При этом, вы ушли с работы, планируя, что до достижения детьми 7 лет (школьного возраста) не выйдете на работу. Получается, вычет вы пока получить не можете, ведь не имеете облагаемых по закону налоговым сбором с физических лиц доходов.

После того, как вы выйдете на работу, вы опять начнете отчислять государству налог, ввиду чего сможете вернуть полагающиеся вам средства.

Рекомендуем прочесть:  Повышение Пенсии По Потере Кормильца В 2020 Году

Возврат налога, то есть получение вычета, можно осуществить только в тот год, когда вы получите один из вышеуказанных документов, то есть, официально понесете соответствующие затраты. Возврат же налога за те годы, которые предшествовали периоду возникновения права на вычет, невозможно.

До какого числа нужно успеть подать декларацию на получение налогового вычета в 2020 году

На вас крайняя дата для декларирования дохода 30 апреля не распространяется. Эта дата – крайняя для тех, кто заполняет такую же декларацию в том случае, если этим гражданином был получен доход от продажи жилья или другого имущества, от сдачи квартиры внаём и т.д. К вычетам эта дата никак не относится.

Мы детально рассказывали о том, как получить наиболее популярный налоговый вычет из всех существующих – вычет при покупке собственного жилья. Об этом говорится в статье, которая находится по этой ссылке.

Единственный вопрос, который мы не затронули в той статье – это крайние даты для подачи документов в налоговую службу, если вы решили получать вычет самостоятельным образом, а не с помощью своего работодателя.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Когда можно подавать на налоговый вычет за 2020 год

Налоговый вычет — это денежная выплата,которой государство компенсирует физическим лицам часть уплаченного НДФЛ.Например,в том случае,когда они купили построили жилье,заплатили за обучение или понесли расходы,связанные с восстановлением здоровья. Вот моя статья о том«» статьи Налоговый кодекс РФ устанавливает,когда можно получить вычет и в какой сумме.

Единственный вопрос, который мы не затронули в той статье – это крайние даты для подачи документов в налоговую службу, если вы решили получать вычет самостоятельным образом, а не с помощью своего работодателя.

Нередкой является ситуация, когда человек приобрёл собственную квартиру или другое жильё несколько лет назад и либо не знал о возможности получения вычета, либо пренебрёг этой возможностью в силу каких-то причин.

Когда подавать документы на налоговый вычет в 2020 году

ВАЖНО! Имущественный налоговый вычет срока давности не имеет. То есть оформить возмещение налога при покупке квартиры можно и через год, и через пять, и через десять лет. В тот момент, когда это будет выгоднее налогоплательщику.

Любой трудящийся гражданин при соблюдении определенных условий может воспользоваться законными привилегиями: получить льготы при налогообложении доходов. Они называются налоговые вычеты.

Законодатели предусмотрели несколько категорий вычетов. Причем получить послабления можно не только в ближайшем отделении ФНС, но и напрямую у работодателя. Когда можно подавать документы на налоговый вычет — зависит от ряда обстоятельств.

Но не все так сложно. Итак, давайте разбираться.

К вычетам эта дата никак не относится. Таким образом, торопиться не нужно, оформлением вычета можно будет заняться тогда, когда схлынет основная волна посетителей в налоговой, например, после майских праздников.

Таким образом, если в году вы уже оформляли вычет за год, то в следующий раз можно обратиться в году и воспользоваться вычетом сразу за годы.

В любом случае нужно подождать, пока закончится календарный год, и направлять положенные документы в ФНС уже в году. Итак, самый важный вопрос — необходимо ли успевать с оформлением 3-НДФЛ до 30 апреля или в данном случае этот крайний срок вас не касается.

Подать документы на налоговый вычет за 2020 год нужно до 30 апреля 2020 года

Статьей 229 НК РФ установлено в отношении 3-НДФЛ до какого числа сдавать данную декларацию. Срок сдачи ограничен, он одинаков для всех групп плательщиков, обязанных оформить декларацию – предпринимателей и частных лиц. Сроком сдачи 3-НДФЛ за 2020 год является 30 апреля 2020 года.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение.

Имущественный налоговый вычет в 2020 году

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ, которые являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%.

Воспользоваться ИНВ можно в следующих случаях:

1. Приобретение недвижимости:

• покупка готового объекта (доли в нем): комнаты; квартиры; дома; земельного участка, расположенного непосредственно под жилым домом;
• строительство жилого дома на участке, предназначенном для ИЖС;
• погашение процентов по целевому кредиту, израсходованному на покупку недвижимости или ее строительство, а также по займу, полученному на рефинансирование такого кредита.

2. Продажа имущества (доли в нем), если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.

В данном случае под имуществом подразумевается не только жилая недвижимость, но и другие объекты:

• дачи, садовые домики;
• гаражи;
• нежилые помещения;
• автомобили и пр.

Примечание: несмотря на массовое распространение информации о скором вступлении в силу нового закона, облегчающего положение нанимателей жилья, в настоящее время получить имущественный вычет на расходы по аренде жилых помещений невозможно.

Вычет на приобретение недвижимости

Имущественный вычет на покупку объекта недвижимости предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не может превышать 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина) может составить: 260 000 рублей (2 000 000 рублей * 13 %).

Обратите внимание:

1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки.

2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ.

Какие расходы включаются в ИНВ

В состав затрат, учитываемых при расчете вычета, включаются:

1. При строительстве (покупке) жилого дома (долей в нем):

• стоимость дома (в то числе на этапе незавершенного строительства) с земельным участком или одного участка, предназначенного для ИЖС;
• разработка проектно-сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• прокладка инженерных коммуникаций;
• стоимость строительных и отделочных работ.

2. При покупке комнаты, квартиры (долей в них):

• стоимость самого объекта;
• приобретение прав на жилье в строящемся доме;
• покупка отделочных материалов;
• работы по отделке помещения, включая разработку проектно-сметной документации.

Обратите внимание:

• принять к вычету расходы на отделку (достройку) объекта можно только в том случае, если в договоре прямо указано, что квартира (комната) продается без отделки (дом приобретается на этапе незавершенного строительства).
• нельзя включить в состав ИНВ затраты на перепланировку, реконструкцию, приобретение сантехники и пр., а также любые расходы, связанные с оформлением сделки.

В каких случаях нельзя  применить ИНВ

Имущественный вычет не применяется:

1. Если сторонами сделки купли-продажи выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун;

2. Если оплата недвижимости была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств.

Когда возникает право на вычет

Право на применение ИНВ в связи с покупкой жилья возникает с года, в котором произошло следующее событие:

Обратите внимание: если объект недвижимости был приобретен по договору мены с доплатой, то это не является основанием для отказа в применении ИНВ, поскольку НК РФ не содержит запрета на такой вариант покупки жилья. Соответственно, право на вычет при совершении сделки такого рода возникает с момента регистрации собственности в ЕГРН.

Пример расчета вычета

В 2018 году Иванова И. И. приобрела квартиру стоимостью 4 000 000 руб. в индивидуальную собственность. Поскольку стоимость жилья превышает предельный лимит ИНВ, Иванова И.И. может претендовать на вычет в размере 2 000 000 руб.

Заработная плата Ивановой И. И. составляет 60 000 руб. в месяц, стандартные вычеты не применяются.

Таким образом, общий размер дохода гражданки за 2018 год составит 720 000 руб., а общая сумма НДФЛ, которую можно будет вернуть из бюджета по итогам года (не удерживать с заработной платы в течение налогового периода): 93 600 руб. (720 000 руб. * 13 %).

Остаток вычета в размере 1 280 000 руб. (2 000 000 руб. – 720 000 руб.) можно использовать в последующие годы.

Вычет на проценты по ипотеке

Имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке (рефинансированию кредита) предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 3 000 000 рублей.

Максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина) может составить: 390 000 рублей (3 000 000 рублей * 13 %).

Вышеуказанный лимит действует с 01.01.2014 года. Проценты по ипотечным кредитам, полученным ранее этой даты, могут быть включены в состав вычета в полном объеме, (без учета ограничения в 3 000 000 рублей).

Обратите внимание: право на применение данного вида имущественного вычета также не ограничивается какими-либо сроками, но при этом использовать его можно однократно на протяжении жизни и только по отношении к одному объекту недвижимости, даже если сумма ИНВ в полном объеме не исчерпана.

Гражданин, который до 01.01.2014 года воспользовался ИНВ на приобретение жилья, но не заявлял в его составе расходы на проценты по кредиту, имеет право после 01.01.2014 применить вычет на погашение процентов в пределах установленного лимита.

Важно: ИНВ по процентам можно получить только после возникновения права на вычет по приобретению жилья.

Порядок получения вычета

За ИНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

• декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно заказать через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

• документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:

• платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению недвижимости или уплату процентов по кредиту;
• заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, дополнительно представляется:

• свидетельство о заключении брака;
• заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета между супругами.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

• заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
• перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ.

Перечень документов для работодателя:

• заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
• уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Особенности применения вычета разными категориями налогоплательщиков

1. Применение ИНВ супругами.

Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью обоих супругов, поэтому каждый из них имеет право использовать ИНВ в полном размере.

При этом супруги должны самостоятельно решить, как распределить вычет между собой.

Например:

Молодожены купили квартиру за 3 000 000 рублей. Каждый из них имеет право на вычет в пределах установленного лимита.

Супруги договорились, что муж использует свой вычет в полном объеме – в размере 2 000 000 рублей, а жена частично – в размере 1 000 000 рублей.

Свое решение они отразили в заявлении о распределении вычета между супругами, которое было представлено в ФНС в составе пакета документов.

2. Вычет для граждан, купивших имущество в долевую собственность.

Если недвижимость приобретена до 01.01.2014 – размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями.

При покупке имущества после 01.01.2014 – ИНВ предоставляется в размере фактически понесенных каждым собственником расходов в пределах установленного лимита.

Но если родители, имеющие несовершеннолетних детей, покупают недвижимость в общую с детьми долевую собственность, то они имеют право применить имущественный вычет без распределения по долям.

3. Применение вычета законными представителями, покупающими недвижимость своим несовершеннолетним детям (опекаемым, подопечным).

4. Имущественный вычет для пенсионеров.

Физические лица, получающие пенсии, имеют право перенести ИНВ на предыдущие налоговые периоды (те, в которых они вели трудовую деятельность и являлись плательщиками НДФЛ). Осуществить «перенос» можно в пределах трех лет, предшествующих году, в котором возникло право на применение вычета.

Например:

Гражданин вышел на пенсию с 01.01.2019 и с этого же времени он не работает. В апреле 2019 года он купил жилой дом. Следовательно, в 2020 году (по истечении периода, когда возникло право на вычет) пенсионер может подать в ФНС декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть сумму уплаченного ранее НДФЛ в пределах установленного лимита.

Но нужно обратить внимание на следующее правило:

До Какого Числа Нужно Подать Декларацию На Налоговый Вычет В 2020 Году

В такую классификацию на сегодняшний момент объединяют индивидуальных предпринимателей, которые работают по традиционной системе обложения налогами, а также население, относящееся к категории самозанятых. Если физическое лицо получает доход от продажи недвижимого имущества, оно также должно представить данную справку в соответствующую службу.

Налогоплательщики не всегда знают, когда им необходимо подавать декларацию на налоговый вычет. Ниже представлены сроки, установленные законодательством. Данная декларация, или юридически форма 3 — НДФЛ, сдается не всеми действующими категориями налогоплательщиков, а только отдельными категориями людей, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.

Размер вычета напрямую зависит от доходов человека — если право на имущественный вычет возникло в 2020-м году, то получит он столько, сколько было переведено по НДФЛ за этот год. Если раньше, то в расчет будут браться предшествующие три года работы, соответственно и сумма вырастет.

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

1. Через интернет-ресурс Госуслуг. Этот способ самый популярный. Можно подать документы не выходя из дома. К тому же через него можно подавать не только налоговые документы. Все что нужно — это сами бумаги и сканер, который сможет оцифровать их.
2. Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

   Этот способ положителен тем, что можно отследить, на каком этапе камеральной проверки находятся ваши документы. Но есть у этого способа и минусы — для регистрации налоговую инспекцию посетить все-таки придется.

3. Лично отдать в местный отдел налоговой службы всю заполненную документацию.

4. Документы можно отправить через Почту России или курьерской службой.

1. Он должен являться налоговым резидентом РФ. То есть постоянно проживать на владениях нашей необъятной Родины. Под постоянным проживанием принимается нахождение гражданина в стране более полугода.

   При этом резидентом может быть не только человек со статусом гражданина, но и лицо, имеющее вид на жительство в России.

2. Ходатайствующий на вычет должен уплачивать подоходный налог со своей прибыли. Не важно, трудоустроен гражданин официально или нет (при официальном трудоустройстве человека НДФЛ уплачивается автоматически).

   Он может уплачивать НДФЛ, например, со сдачи квартиры в арендную плату.

3. Гражданин не должен был покупать недвижимость у близкого родственника согласно законодательному порядку.
4. Денежные знаки, указанные в декларации, должны быть взяты с тех средств, с которых уплачивался НДФЛ.

   К примеру, при приобретении жилья семья могла использовать маткапитал. С маткапитала по закону подоходные взыскания не удерживаются. Значит, в вычет его включать нельзя, а в декларации указать факт использования капитала матери.

5. Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме).

   Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.

6. Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.

До какого числа нужно сдать декларацию за 2020 год возврат 13 процентов

Сделать это можно в любой день года. Ограничивается только период, за который вам вернутся налоги — три последних года. Так что даже если вы ежегодно подаете документы на вычет, а в 2020 году этого не сделаете, ничего страшного не случится, в 2020 году вы оформите вычет сразу за два года.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога? Все очень просто. На помощь придут специальные программы, которые формируют декларации для отчетности. Потребуется форма 3-НДФЛ. В нее нужно внести данные о расходах и доходах, а затем нажать на кнопку «Сформировать».

• от продажи собственности недвижимого порядка, которой владеют более трех (по поправкам — пяти) лет;
• от сдачи жилья в аренду;
• путем дарения, причем исключительно не от членов семьи;
• от работодателя, а точнее бухгалтерия, уплачивающей с работника налог;
• в результате выигрыша в лотерейную игру или получения дорогостоящего подарка;
• при унаследовании произведений нематериальной собственности.

В России существует множество разновидностей налоговых вычетов, которые позволяют полностью или частично вернуть уплаченный налог на доходы в 13%.

Такие вычеты положены за несовершеннолетних детей, после понесенных расходов на лечение или получение образования.

Разумеется, самым популярным и известным вычетом является тот, что положен при покупке собственной квартиры или дома.

До какого числа подается налоговая декларация на налоговый вычет

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России. Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (до 3 мая 2020 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.

• Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме). Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.
• Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.
• По закону государство не может возместить при покупке жилья более 260 тысяч российских денежных знаков. Если недвижимость была взята с помощью ипотеки, то также можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, таким образом, можно получить еще 390 тысяч рублей с процентов по ипотечному займу.

08 Фев 2019      juristsib         240      

Как получить налоговый вычет в 2020 году?

Несмотря на то, что уже много лет российские законы позволяют гражданам компенсировать свои расходы на уплату определенных налогов, до сих пор некоторые из нас даже не подозревают, что государство может вернуть им довольно крупную сумму – до 650 000 рублей! Давайте разберемся, каким образом, когда и кому.

Что такое налоговый вычет?

Для начала стоит сказать, данная компенсация называется налоговым вычетом. Чтобы им воспользоваться, нужно соблюсти три условия: официально трудоустроиться, ежемесячно получать «белую» заработную плату и отчислять 13%-й подоходный налог со своего дохода.

Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.

При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.

Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Есть и другой вариант компенсировать положенные деньги. Не дожидаясь, когда закончится текущий год, вы вправе написать заявление своему работодателю с просьбой не удерживать с вас 13%, а выплачивать заработную плату в полном объеме некоторое время.

Например, Смирнов Иван Иванович ежемесячно получает 40 000 рублей или 480 000 рублей в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% — 62 400 рублей в год. Его сын учится в университете на платной основе за 200 000 рублей в год.

Смирнов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% от 200 000 рублей, т.е., 26 000 рублей (200 000 * 13% / 100%). Благо его доход позволяет это сделать за отчетный период.

Либо попросить работодателя не вычислять из зарплаты в течение года 2-НДФЛ.

Следовательно, вернуть получится максимум 15 600 в год (120 000 * 13%/ 100%), даже если потратили на лечение или обучение гораздо больше. Это говорит о том, что в следующем году придется также собирать полный комплект документов и снова подавать заявление на налоговый вычет, пока не выберите полную сумму, положенную вам по закону. А вот лимит везде разный.

За что можно вернуть 13%?

Покупка недвижимости, в том числе по ипотеке

Сумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.

До 1 января 2014 года:

Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.

В случае, когда квартира стоит дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Ваше право на вычет будет считаться реализованным.

Размер вычета за проценты по ипотеке — не ограничен (сколько заплатили, столько и вернут, например, 13% от 5 млн рублей). Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.

Таким образом, максимальная сумма вычета по квартире, купленной до 1 января 2014 года составит: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

После 1 января 2014 года:

Закон меняется. Теперь с покупки квартиры также можно вернуть 13% от 2 миллионов рублей, а вот на проценты по ипотеке устанавливается лимит в 3 миллиона рублей. То есть, максимум вам выплатят 260 000 рублей + 390 000 рублей, всего 650 000 рублей.

К тому же, в случае, когда недвижимость стоит дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья. Вы ничего не теряете. Но вот проценты по ипотеке вправе вернуть только один раз в жизни с одного объекта.

Срока давности для имущественного вычета не существует. Заявить его можете за три последних года, когда уплачивался налог. Например, женщина находилась в декрете с 2012 по 2017 год. На работу вышла в 2018-м. Значит, в 2021 году она подаст декларацию за 2018-й, 2019-й и 2020-й.

Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы можно подать как в налоговую инспекцию по месту регистрации, так и online через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Социальные вычеты

Под социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование. Их можно заявлять многократно в течение всей жизни. Но нужно помнить о том, что лимит для социальных вычетов общий – 120 000 рублей в год. То есть, за год вы суммируете свои расходы по всем перечисленным статьям и высчитываете 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей в год.

Отчетность в налоговую нужно сдавать вовремя, чтобы выплаты не сгорели. Например, если декларация подается в 2020 году за прошлые периоды, то вернуть удастся 13% средств, потраченных за 2019, 2018 и 2017 года. За более ранний период получить деньги уже не получится.

Лечение может происходить в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. Учитываются также расходы на лекарства и добровольное медицинское страхование. Косметическое лечение зубов в расчёт не принимается, т.е.

если вы захотите белоснежную ровную улыбку, налоговая воспримет ее, как прихоть.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты по форме №107-1/у. В случае оплаты за родственника – документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Нюансы по расходам на обучение: разрешается подавать заявление на возврат денег как за личное обучение (курсы, среднее и высшее образование), так и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Из документов придется предоставить: договор на обучение; лицензию учебного заведения; документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки и прочее); в случае оплаты за родственника: документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.